Comment fonctionne la déduction forfaitaire
Lorsque vous produisez vos déclarations de revenus, il existe deux façons de demander des déductions, qui sont des montants en dollars qui réduisent votre revenu imposable. Vous pouvez choisir de détailler les déductions ou de choisir la déduction standard. Bien que les déductions détaillées nécessitent plusieurs calculs sur divers sujets fiscaux, la déduction standard est un nombre fixe qui ne prend pas beaucoup en compte votre situation personnelle.
Il existe cinq déductions forfaitaires, en fonction de votre statut de déclaration et du fait que vous soyez marié ou non :
- Célibataire
- Marié déposant conjointement
- Marié déposant séparément
- Veuve(s) admissible(s)
- Chef de ménage (célibataire mais avec une ou plusieurs personnes à charge)
Note
Tous ces statuts ont des règles d'éligibilité, des déductions forfaitaires, des taux d'imposition et une éligibilité aux crédits et aux déductions différents.
Un exemple de déduction forfaitaire
Une fois que vous avez identifié votre déduction forfaitaire, vous pouvez alors déduire ce montant de votre revenu imposable. Par exemple, si vous êtes marié et que vous déclarez conjointement avec votre conjoint, vous pouvez décider de bénéficier de votre déduction forfaitaire de 25 900 $ au cours de l'année d'imposition 2022.
Si votre revenu imposable pour vous et votre conjoint est de 75 900 $ pour l’année, votre déduction forfaitaire ramènerait votre revenu imposable à 50 000 $. D’autres déductions peuvent réduire encore davantage votre revenu imposable.
Quel est le montant de la déduction forfaitaire ?
La déduction forfaitaire à laquelle vous avez droit dépend de votre statut de déclaration, de votre âge et de votre cécité ou non. L'IRS propose un outil interactif pour déterminer le montant auquel vous avez droit si vous n'êtes pas sûr du statut de votre déclaration. Cela prend environ 15 minutes. Voici les montants de déduction forfaitaire pour chaque statut de déclaration pour les années fiscales 2022 et 2023 :
Ajustements spéciaux pour les déductions forfaitaires
Ces chiffres généraux basés sur le statut de déclaration peuvent être quelque peu modifiés pour certains contribuables, et d'autres règles déterminent également qui peut demander la déduction forfaitaire.
Déduction forfaitaire basée sur l'âge ou la cécité
Les contribuables âgés de 65 ans et plus et les personnes légalement aveugles bénéficient d’une déduction forfaitaire supplémentaire. Il est calculé en ajoutant la déduction forfaitaire du contribuable en fonction de son statut de déclaration, plus un montant supplémentaire.
Le montant supplémentaire pour les contribuables âgés de 65 ans ou plus ou aveugles est de 1 750 $ s'ils sont célibataires ou chefs de famille et de 1 400 $ pour les mariés déclarant conjointement au cours de l'année d'imposition 2022.
Note
Vous atteignez 65 ans la veille de votre 65e anniversaire, selon les règles de l'IRS.
Règle spéciale pour les couples mariés
Vous et votre conjoint devez tous deux bénéficier de la déduction forfaitaire, ou vous devez tous deux détailler vos déductions si vous êtes marié mais que vous produisez des déclarations séparées. Vous ne pouvez pas mélanger et assortir, avec un conjoint détaillant et l'autre bénéficiant de la déduction forfaitaire.
Il est généralement logique de calculer vos impôts dans les deux sens, chaque conjoint détaillant et chaque conjoint bénéficiant de la déduction forfaitaire, pour savoir lequel génère les meilleures économies d'impôt globales.
Déduction forfaitaire pour personnes à charge
Les contribuables qui peuvent être déclarés comme personnes à charge sur la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre bénéficient de montants de déduction forfaitaires variables. Pour l'année d'imposition 2022, leur déduction forfaitaire est limitée à 1 100 $ ou à leur revenu gagné plus 350 $, selon le montant le plus élevé. Dans les deux cas, la déduction est plafonnée au montant de la déduction forfaitaire pour leur statut de dépôt, elle ne peut pas être supérieure.
Déductions standard et déductions détaillées
De nombreux contribuables ont constaté que le montant de la déduction standard offre une déduction plus importante que toutes leurs déductions détaillées combinées, mais tout dépend de votre statut de déclaration et de facteurs économiques. Si vous totalisez toutes vos déductions autorisées et que le total que vous obtenez est supérieur à la déduction standard, il serait probablement sage de les détailler.
Événements notables
La loi sur la réduction d’impôts et l’emploi a plus ou moins doublé la déduction standard en 2018, et a simultanément supprimé et modifié certaines déductions détaillées.
Ces changements rendront plus difficile le dépassement du montant des déductions dont vous auriez besoin pour produire une déclaration détaillée au lieu d’une déclaration standard. Vous voudrez peut-être préparer votre déclaration dans les deux sens, en particulier si vous pensez avoir de nombreuses déductions détaillées, afin de vous assurer d'obtenir la déduction la plus élevée possible. Chaque dollar compte.
Foire aux questions (FAQ)
Quelle est la déduction forfaitaire pour l’année fiscale 2021 ?
La déduction standard est ajustée chaque année en fonction de l'inflation et les limites sont basées sur votre statut de déclaration. Pour l'année d'imposition 2022, la déduction forfaitaire varie de 12 950 $ pour les déclarants célibataires à 29 900 $ pour les personnes mariées déclarant conjointement. Au cours de l'année d'imposition 2023, les déductions sont de 13 400 $ pour les déclarants célibataires et de 30 700 $ pour les déclarants mariés conjointement.
Quelle est la différence entre la déduction forfaitaire et les déductions détaillées ?
La déduction forfaitaire est un montant forfaitaire que vous pouvez déduire de votre revenu imposable, en fonction de votre statut de déclaration, du nombre de personnes à votre charge et de l'année pour laquelle vous déclarez vos impôts. Les déductions détaillées vous permettent de déduire le montant de diverses dépenses, y compris des éléments comme les impôts fonciers et les intérêts hypothécaires. Si le total de vos déductions autorisées est supérieur à la déduction standard, il serait probablement préférable de les détailler.