Qu'est-ce que le formulaire IRS 1098-E

Points clés à retenir

• Le formulaire 1098-E est émis par les prêteurs pour déclarer les intérêts payés sur les prêts étudiants supérieurs à 600 $. Si vous avez payé moins que cela, vous ne recevrez peut-être pas le formulaire.
• Vous pouvez recevoir plusieurs formulaires 1098-E en fonction de l'encours de vos prêts.
• Les intérêts des prêts étudiants déclarés sur le formulaire 1098-E peuvent être éligibles à des déductions fiscales allant jusqu'à 2 500 $ si vous remplissez les conditions de revenu.
• Les intérêts sur les prêts acquis dans le cadre d'un régime d'employeur qualifié ou d'un contrat acheté dans le cadre d'un régime d'employeur qualifié ne nécessitent pas de formulaire 1098-E.

Comment fonctionne le formulaire 1098-E ?

Le formulaire fiscal 1098-E, également appelé relevé des intérêts du prêt étudiant, enregistre le montant des intérêts que vous avez payés sur votre prêt étudiant et pourrait représenter une déduction fiscale. Si vous êtes admissible, vous pouvez déduire les intérêts payés de votre revenu brut global, réduisant ainsi le montant de l’impôt fédéral sur le revenu que vous devez. Le formulaire 1098-E est différent du formulaire fiscal 1098-T, qui enregistre les paiements de scolarité pour l'année.

Qui utilise le formulaire 1098-E ?

Les établissements prêteurs soumettent ce formulaire à l'IRS et en envoient une copie à toute personne ayant des prêts étudiants avec 600 $ ou plus d'intérêts payés au cours de l'année d'imposition. Sinon, les prêteurs ne sont pas tenus de vous envoyer, à vous ou à l'IRS, une copie de ce formulaire.

Ce seuil de 600 $ ne s'applique pas à chaque prêt. Il s'agit d'une limite globale pour tous les prêts étudiants que vous pourriez avoir auprès de ce prêteur particulier. Par exemple, vous avez peut-être payé 400 $ d’intérêts sur un prêt et 205 $ sur un autre. Vous devriez recevoir au moins un formulaire 1098-E de ce prêteur car le total est supérieur à 600 $. Et vous pourriez recevoir deux formulaires, un pour chaque prêt, même si individuellement, ils ne satisfont pas au seuil requis.

Note

Vous pouvez recevoir plusieurs formulaires fiscaux 1098-E, en fonction du nombre de prêts actifs dont vous disposez.

Techniquement, un gestionnaire de prêt est censé envoyer les formulaires 1098-E. Certains prêteurs agissent comme leurs propres gestionnaires et gèrent leurs prêts, tandis que d'autres concluent des contrats avec des sociétés distinctes pour ce faire. Dans ce cas, c'est l'entreprise sous contrat qui est responsable.

Vous devriez recevoir ces formulaires d'ici la fin janvier si vous avez payé suffisamment d'intérêts pour en justifier un ou plusieurs. Vous pouvez les recevoir via le service postal américain ou par voie électronique. Les deux méthodes sont acceptables auprès de l’IRS.

Que faire si vous ne recevez pas de formulaire 1098-E ?

Si vous êtes admissible, vous pouvez toujours déclarer les intérêts et bénéficier d’un crédit d’impôt si vous avez payé moins de 600 $. Le seuil signifie simplement que l’institution n’a pas à se donner la peine de vous envoyer le formulaire fiscal. Vous pouvez savoir exactement combien vous avez payé à l'institution en contactant votre gestionnaire de prêt si vous ne recevez pas de formulaire. Demandez les informations par écrit afin d’en avoir une trace tangible pour étayer votre déclaration de revenus.

Note

Si vous ne savez pas qui est votre gestionnaire de prêt, vous pouvez vous connecter à votre compte StudentAid pour vérifier ou appeler le Centre fédéral d'information sur l'aide aux étudiants au 1-800-433-3243.

Pourquoi le formulaire 1098-E est-il important ?

Les informations sur le formulaire 1098-E s'appliquent à la déduction des intérêts sur les prêts étudiants. De nombreux contribuables bénéficiant de prêts étudiants peuvent demander cette déduction jusqu'à 2 500 $, mais quelques règles d'admissibilité s'appliquent.

Note

Tous les prêts étudiants ne sont pas admissibles à cette déduction, et tous ne vous permettront pas de recevoir le formulaire 1098-E. Les intérêts sur les prêts acquis dans le cadre d’un régime d’employeur admissible ou sur un contrat acheté dans le cadre d’un régime d’employeur admissible ne nécessitent pas de formulaire.

Pour avoir droit à la déduction, le prêt doit être à votre nom, bien qu'il puisse financer vos études personnelles ou celles de votre conjoint ou d'une ou plusieurs de vos personnes à charge. Des limites de revenu s'appliquent également. Si vous gagnez trop, le montant de votre déduction commencera à diminuer jusqu'à ce qu'il atteigne finalement zéro.

Ces limites sont basées sur votre revenu brut ajusté modifié (MAGI), et non sur votre revenu global brut. Ils se décomposent ainsi en 2022 :

• L'élimination progressive commence à 70 000 $ pour les déclarants célibataires, chefs de famille et veufs admissibles.
• La suppression progressive commence à 145 000 $ pour les contribuables mariés qui déposent des déclarations conjointes.
• La déduction est éliminée à 85 000 $ pour les déclarants célibataires, chefs de famille et veufs admissibles.
• La déduction est éliminée à 175 000 $ pour les contribuables mariés produisant des déclarations conjointes.

Ces seuils sont ajustés en fonction de l'inflation, ils peuvent donc augmenter un peu chaque année. Vous ne pouvez pas demander la déduction des intérêts sur les prêts étudiants si vous êtes marié mais produisez une déclaration distincte ou si vous pouvez être réclamé comme personne à charge par quelqu'un d'autre.

Note

Si vous êtes admissible, vous n'avez pas besoin de détailler pour demander la déduction des intérêts sur les prêts étudiants, car il s'agit officiellement d'un « ajustement du revenu ».

Comment lire le formulaire fiscal 1098-E

Le formulaire 1098-E est assez simple. Le montant total des intérêts que vous avez payés au cours de l’année apparaîtra dans la case 1. C’est le chiffre que vous utiliserez pour calculer le montant de votre déduction, du moins dans la plupart des cas. Il comprend les paiements effectués jusqu'à 17 heures. au 31 décembre de l'année d'imposition. Il n'inclut pas le principal que vous avez payé, qui n'est pas déductible d'impôt.

Si vous voyez une coche dans la case 2, cela indique que le montant de la case 1 n'inclut pas les intérêts capitalisés ni les frais de montage de prêt. Ces frais supplémentaires sont déductibles, mais uniquement s'ils sont associés à un prêt contracté avant le 1er septembre 2004.

Foire aux questions (FAQ)

Où puis-je trouver mon formulaire 1098-E en ligne ?

Votre gestionnaire de prêts étudiants devrait vous envoyer votre formulaire 1098-E si les intérêts que vous avez payés sur votre prêt étudiant dépassaient 600 $. Une copie du formulaire peut être disponible en ligne sur le site Web de votre fournisseur de services de prêt. Si vous ne savez pas qui est votre gestionnaire de prêt, vous pouvez vous connecter à votre compte StudentAid ou appeler le Centre fédéral d'information sur l'aide aux étudiants au 1-800-433-3243.

À quoi sert le formulaire 1098-E ?

Le formulaire 1098-E enregistre le montant des intérêts que vous avez payés sur vos prêts étudiants au cours d'une année. Ces informations sont cruciales si vous avez droit à une déduction fiscale sur les paiements d’intérêts des prêts étudiants. Vous pouvez demander jusqu'à 2 500 $ de déduction des intérêts sur un prêt étudiant si le prêt est à votre nom et que vous répondez, entre autres, aux critères d'admissibilité en matière de revenu.