Être responsable d’enfants adultes, de proches ou de parents peut créer une pression financière supplémentaire pour les contribuables. Pour alléger le fardeau de ces scénarios, l’IRS a créé un crédit d’impôt spécifique appelé crédit pour autres personnes à charge.
Ce crédit s'applique aux contribuables ayant des adultes à charge admissibles et des enfants trop âgés pour avoir droit au crédit d'impôt pour enfants. Ces enfants seraient toujours considérés comme des personnes à la charge de leurs parents aux fins du crédit d'impôt pour enfants, mais dépasseraient la limite d'âge du crédit d'impôt pour enfants.
Points clés à retenir
- Le crédit d'impôt pour les autres personnes à charge est de 500 $ et vous pouvez le demander pour chaque personne à charge admissible.
- Le crédit d'impôt pour autres personnes à charge n'est pas remboursable, ce qui signifie que vous pouvez l'utiliser pour réduire votre impôt à payer à zéro, mais vous ne recevrez pas de remboursement si votre crédit est supérieur.
- Une personne à charge doit satisfaire à plusieurs tests pour être admissible, notamment la citoyenneté ou la résidence, les limites de revenus et les liens familiaux.
- Le crédit commence à disparaître progressivement pour les contribuables dont le revenu est de 200 000 $ ou plus (400 000 $ pour une déclaration conjointe de personnes mariées).
Quel est le montant du crédit pour les autres personnes à charge ?
Le crédit pour autres personnes à charge offre un crédit d'impôt de 500 $ pour chaque personne à charge admissible que vous pouvez demander. Ce n’est pas non plus un crédit remboursable, donc le mieux qu’il puisse faire est de réduire ou d’éliminer votre facture d’impôt. Il est soustrait directement de toute obligation fiscale que vous pourriez devoir à l’IRS, mais l’IRS ne vous enverra pas de remboursement pour la partie restante.
Qui est considéré comme personne à charge ?
Il n’est pas nécessaire que votre personne à charge soit votre enfant ; le crédit couvre les parents, les beaux-parents, les grands-parents, les frères et sœurs, les tantes, les oncles, la belle-famille et même les personnes qui ne sont pas liées à vous. Dans la plupart des cas, la clé est le montant du soutien financier que vous avez apporté à la personne.
L'IRS fournit les lignes directrices suivantes pour les qualifications dépendantes. Voici des lignes directrices générales concernant le statut de personne à charge qui peuvent affecter plusieurs crédits d'impôt et déductions :
- Vous devez fournir plus de la moitié du soutien financier aux personnes à votre charge au cours de l’année fiscale. Ils pourraient ou non devoir vivre avec vous tout au long de l’année, cela dépend de leur degré de relation avec vous. Le code des impôts exempte de cette règle certains proches, comme vos parents, à condition que vous leur apportiez plus de la moitié de leur soutien pendant leur séjour ailleurs.
- La personne à votre charge doit également être un citoyen américain, un résident américain ou un ressortissant américain.
- La personne à votre charge n'est pas tenue d'avoir un numéro de sécurité sociale, mais elle doit avoir un numéro d'identification fiscale (NIF) si elle satisfait aux autres tests.
L'IRS propose un outil interactif sur son site Web pour vous aider à déterminer si vous et les personnes à votre charge êtes admissibles. Cela prend environ 10 minutes.
Note
Les enfants admissibles au crédit d'impôt pour enfants ne peuvent pas bénéficier du crédit pour autres personnes à charge ; ce n'est pas un choix entre l'un et l'autre.
Comment le revenu de votre personne à charge affecte votre crédit d'impôt
La demande de crédits pour personnes à charge pour d’autres personnes à charge est également soumise à d’autres règles. Les adultes à charge, les enfants ou les parents qui ne peuvent pas être admissibles au crédit d'impôt pour enfants sont limités aux revenus bruts inférieurs à 4 400 $ pour l'année d'imposition 2022.
Comment votre revenu affecte votre crédit d'impôt
Le crédit pour les autres personnes à charge commence à disparaître si vous gagnez plus de 400 000 $ et êtes marié et déclarez conjointement, ou plus de 200 000 $ pour tous les autres contribuables.
Note
Le seuil de revenu est indexé sur l’inflation, alors attendez-vous à ce qu’il augmente périodiquement pour suivre le rythme de l’économie.
Une exception à cette règle existe si la personne à votre charge est handicapée et gagne de l'argent dans un atelier protégé, qui est une école qui propose des programmes conçus pour atténuer le handicap de votre personne à charge et qui est gérée par certaines organisations ou entités gouvernementales exonérées d'impôt.
Comment demander le crédit pour les autres personnes à charge
Vous devez déclarer la personne comme personne à charge sur votre formulaire 1040, ainsi que fournir son TIN ou son numéro de sécurité sociale, qui figure dans la colonne 2 de la section des personnes à charge de votre déclaration. Cochez ensuite simplement la case Crédit pour autres personnes à charge dans la colonne 4.
Vous devez également déposer le formulaire IRS 8862 avec votre formulaire 1040 si vous avez déjà essayé de réclamer le crédit d'impôt pour enfants, le crédit d'impôt supplémentaire pour enfants ou le crédit pour autres personnes à charge et que vous avez été refusé pour toute raison autre qu'une simple erreur d'écriture ou de calcul. .
Foire aux questions (FAQ)
Comment calculer le crédit pour les autres personnes à charge ?
Pour la plupart des contribuables, le crédit pour les autres personnes à charge est forfaitaire de 500 $ par personne à charge admissible, vous pouvez donc simplement multiplier 500 $ par le nombre d'autres personnes à charge admissibles que vous avez et soustraire le total de votre obligation fiscale. Le crédit ne peut pas réduire votre obligation fiscale en dessous de zéro. Si vous gagnez plus de 200 000 $ (célibataire) ou 400 000 $ (marié, déclaration conjointe), votre crédit d'impôt disparaîtra progressivement d'environ 50 $ pour chaque 1 000 $ que vous gagnez au-delà du seuil. Le moyen le plus simple de vous assurer que vous le calculez correctement est d’utiliser le calculateur IRS.
Quelle est la différence entre le crédit d'impôt pour enfants et le crédit pour autres personnes à charge ?
Le crédit pour autres personnes à charge est beaucoup plus faible que le crédit d'impôt pour enfants et s'applique à davantage de parents éligibles que vos seuls enfants. Si vous avez des enfants âgés de 17 ans ou moins, le crédit d’impôt pour enfants est la meilleure option pour eux. Sinon, vous pouvez vérifier si les enfants plus âgés et les autres membres de la famille à votre charge vous donnent droit au crédit pour autres personnes à charge.