Payer la taxe de vente peut piquer, en particulier lorsque vous achetez des articles coûteux comme une automobile ou des meubles. Mais l’Internal Revenue Service (IRS) offre un côté positif sous la forme d’une déduction de la taxe de vente fédérale. Les taxes de vente que vous payez au cours de l'année donnent droit à la déduction, mais certaines règles et détails peuvent compliquer les réclamations.
Points clés à retenir
- Vous devez détailler vos déductions si vous souhaitez déduire vos taxes de vente fédérales sur votre déclaration de revenus.
- Vous ne pouvez pas déduire votre taxe de vente fédérale si vous souhaitez également réclamer vos impôts sur le revenu nationaux et locaux. Vous devez choisir entre l'un ou l'autre.
- Vous disposez de deux options pour calculer votre déduction si vous choisissez de déduire votre taxe de vente fédérale. Vous pouvez utiliser vos dépenses réelles ou consulter les tableaux de taxe de vente de l'IRS.
Vous devez détailler vos déductions
Vous pouvez soit demander la déduction forfaitaire, soit détailler vos déductions lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Vous ne pouvez pas faire les deux. Vous devrez les détailler sur l'annexe A du formulaire fédéral 1040 si vous souhaitez demander une déduction pour les taxes de vente que vous avez payées.
Cette option n’est pas toujours le meilleur choix pour tout le monde. De nombreux contribuables constatent que la déduction forfaitaire est supérieure au total de toutes leurs déductions détaillées. Demander la déduction forfaitaire est une meilleure affaire pour eux car cela réduit davantage leur revenu imposable. Les déductions sont soustraites de votre revenu brut global et vous payez de l'impôt sur le solde.
Note
La déduction forfaitaire valait 12 950 $ pour les déclarants célibataires et 25 900 $ pour les déclarants mariés avec des déclarations conjointes en 2022, la déclaration que vous produirez en 2023. La déduction forfaitaire passe à 13 850 $ pour les célibataires au cours de l'année d'imposition 2023 et à 27 700 $ pour les couples mariés qui déposent une déclaration. conjointement. Vous économiserez plus d'argent en bénéficiant de la déduction standard si le total de vos déductions détaillées ne dépasse pas ces seuils.
Vous ne pouvez pas réclamer d'impôts sur le revenu d'État et locaux
Vous avez un autre choix à faire en plus de choisir entre la déduction forfaitaire et le détail de vos déductions. Vous pouvez déduire les impôts sur le revenu de l'État et locaux ou vous pouvez déduire les taxes de vente que vous avez payées au cours de l'année, mais vous ne pouvez pas réclamer les deux. Encore une fois, vous souhaiterez choisir l’option qui vous offre le plus grand avantage.
La déduction de la taxe de vente fonctionne mieux pour les personnes qui vivent dans des États sans impôt sur le revenu, de sorte que la déduction de l'impôt sur le revenu ne leur est pas accessible. Cela peut également fonctionner pour ceux dont la déduction de la taxe de vente est plus importante que ne le serait la déduction de l’impôt sur le revenu de l’État. Faites le compte des taxes de vente que vous avez payées au cours de l’année pour vous assurer que cette déduction en vaut la peine.
La limite de déduction fiscale nationale et locale
Les déductions fiscales nationales et locales (SALT) sont limitées à 10 000 $ maximum, que vous réclamiez des impôts sur le revenu ou des taxes de vente. Cela tombe à 5 000 $ si vous êtes marié mais que vous produisez une déclaration distincte. Vous êtes limité à ces chiffres même si vous avez payé plus d'impôts.
Deux options pour calculer la taxe de vente
Vous disposez de deux options pour calculer votre déduction de taxe de vente si vous décidez de la réclamer. Vous pouvez utiliser vos dépenses réelles de taxe de vente ou vous pouvez utiliser les tables de taxe de vente facultatives disponibles auprès de l'IRS.
Dépenses réelles de taxe de vente
La méthode réelle de taxe de vente est simple, du moins en théorie. Conservez simplement tous vos reçus tout au long de l’année et additionnez-les au moment des impôts. Votre déduction correspond au montant total de toutes les taxes de vente que vous avez payées, en supposant qu'elles soient inférieures à cette limite de 10 000 $. L’inconvénient de cette méthode est qu’elle nécessite une tenue de dossiers très méticuleuse, mais elle peut entraîner une déduction plus élevée.
Vous pouvez vous faciliter la tâche en sauvegardant vos reçus et en tenant une feuille de calcul. Soyez discipliné en saisissant régulièrement la taxe de vente sur chaque reçu afin de conserver un décompte facile à consulter au moment des impôts. Vous serez confronté à une montagne de reçus qui devront tous être additionnés lorsque vous préparerez votre déclaration de revenus autrement.
Vous pouvez également utiliser une application de finances personnelles pour suivre ce que vous dépensez. De nombreuses applications vous permettent de prendre des photos de vos reçus et d'en garder une trace pour vous au fur et à mesure que vous les dépensez et les récupérez.
Utilisation des tables de taxe de vente IRS
L'IRS propose un calculateur de taxe de vente pour les petites dépenses quotidiennes. Vous pouvez ajouter les taxes de vente que vous avez payées sur les gros achats, comme les véhicules, les bateaux, les avions ou les agrandissements de maison. L'IRS propose même une feuille de calcul dans ses instructions pour l'annexe A pour vous aider à suivre ces chiffres. L'IRS souhaitera peut-être vérifier les achats importants, il est donc important de conserver les reçus de vos plus gros achats, même si vous utilisez les tables de taxe de vente.
Les tableaux de l'IRS sont ventilés selon votre état, vos revenus et le nombre d'exonérations que vous demandez. Ces tableaux ne sont que des estimations, mais ils prennent en compte de nombreux facteurs cruciaux. Certains États ont des taux de taxe de vente plus élevés que d’autres, et les barèmes d’imposition en tiennent également compte. Les personnes disposant de plus de revenus ont tendance à dépenser davantage, et les tables d’imposition en tiennent également compte.
Il est préférable d'utiliser les tables si vous avez réellement dépensé moins que ce nombre que l'IRS vous attribue, et vous êtes autorisé à le faire. Commencez à additionner ces reçus pour obtenir une meilleure déduction si vous pensez que vous avez peut-être dépensé plus que l'estimation de l'IRS.
Planification fiscale à l'aide de la déduction de la taxe de vente
Certaines personnes qui demandent la déduction de l'impôt sur le revenu de l'État et local doivent déclarer leurs remboursements d'impôt sur le revenu de l'État comme revenu imposable dans leurs déclarations de l'année suivante. Ce n'est pas le cas si vous demandez la déduction de la taxe de vente, vous pourriez donc vous en sortir à long terme en bénéficiant de la déduction de la taxe de vente si votre déduction de la taxe de vente est à peu près la même que votre déduction de l'impôt sur le revenu et que vous décidez de la détailler.
Note
Il est préférable de vérifier auprès d'un fiscaliste si vous ne savez pas si vous devez demander une déduction pour l'impôt sur le revenu ou les taxes de vente.
Une règle spéciale pour les couples mariés qui déposent séparément
Il existe quelques règles spéciales supplémentaires pour ceux qui sont mariés mais qui déclarent séparément, en plus du plafond de déduction inférieur de 5 000 $. Vous et votre conjoint devez tous les deux détailler, ou vous devez tous les deux bénéficier de la déduction forfaitaire si vous produisez vos déclarations de revenus fédérales en utilisant le statut de marié séparément.
Vous devez également tous deux utiliser les tables de taxe de vente facultatives ou calculer la taxe de vente réelle que vous avez payée. Les lois fiscales ne permettent pas de mélanger et d'apparier ces déductions lorsque vous produisez des déclarations distinctes.
Foire aux questions (FAQ)
Les taxes foncières sont-elles déductibles ?
Les impôts déductibles au niveau fédéral comprennent également les taxes foncières étatiques et locales et les impôts fonciers personnels étatiques et locaux. Vous pouvez généralement les déduire en plus de l'impôt sur le revenu ou de la taxe de vente que vous avez payé, mais ils sont soumis à la même limite cumulative de 10 000 $ ou de 5 000 $ si vous êtes marié et que vous produisez une déclaration distincte.
Que puis-je faire si j'ai déduit les taxes de vente mais que mon remboursement aurait été plus important si j'avais déduit l'impôt sur le revenu ?
Vous avez la possibilité de modifier votre déclaration de revenus en remplissant le formulaire IRS 1040-X pour remplacer la déclaration de revenus originale du formulaire 1040 que vous avez produite. Vous pouvez modifier la déduction que vous avez demandée sur la nouvelle déclaration. Vous disposez généralement de trois ans à compter de la date à laquelle vous avez produit la première déclaration pour le faire ou de deux ans à compter de la date à laquelle vous avez payé pour la dernière fois des impôts sur cette déclaration, selon la date la plus tardive.