Les dons que vous faites à des organismes de bienfaisance admissibles sont déductibles d’impôt et peuvent réduire votre revenu imposable, ce qui peut contribuer à réduire votre facture fiscale. Vous devrez probablement détailler vos déductions fiscales pour les réclamer. Il est généralement dans votre intérêt de détailler vos déductions lorsque le total de toutes vos déductions détaillées dépasse le montant de la déduction standard que vous pourriez prendre pour votre statut de dépôt.
Points clés à retenir
- Lorsque vous détaillez vos déductions afin de pouvoir inclure les dons de bienfaisance, vous devrez utiliser l'annexe A pour demander une déduction pour les dons de bienfaisance.
- Il existe certaines règles pour demander une déduction pour contributions caritatives.
- Gardez une trace de vos dons.
Comment demander une déduction pour contributions caritatives
Vous pouvez demander une déduction pour dons de bienfaisance sur l'annexe A. Vous additionnerez vos contributions ainsi que toutes les autres déductions détaillées, puis saisirez le total sur le formulaire 1040. Vous ne pouvez pas détailler et demander la déduction standard en même temps.
Le calendrier ne sert pas uniquement à réclamer les dons de bienfaisance. Il comprend et calcule toutes les déductions détaillées auxquelles vous avez droit. D'autres déductions détaillées possibles incluent des éléments tels que les frais médicaux et dentaires que vous avez payés pour vous-même ou pour les personnes à votre charge au cours de l'année, y compris les primes d'assurance. Ils comprennent également les taxes nationales et locales que vous pourriez avoir payées et les intérêts hypothécaires.
Règles pour demander la déduction fiscale pour dons de bienfaisance
L'IRS impose plusieurs règles pour demander une déduction fiscale pour les contributions caritatives.
Vous devez réellement faire un don d'argent ou de biens
Un engagement ou une promesse de don n’est pas déductible à moins que vous ne le fassiez réellement.
Vous devez contribuer à une organisation exonérée d'impôt qualifiée
Les organismes de bienfaisance vous indiqueront s'ils bénéficient du statut d'exonération fiscale 501(c)(3), mais certaines organisations, notamment les églises et autres organisations religieuses, ne sont pas tenues d'obtenir le statut 501(c)(3) auprès de l'IRS. Ils comptent malgré tout comme des organismes de bienfaisance qualifiés, tout comme certaines fiducies et compagnies de pompiers volontaires à but non lucratif.
Note
L'IRS dispose d'un outil de recherche que vous pouvez utiliser pour vérifier le statut d'une organisation à laquelle vous souhaitez faire un don.
Vous devez répondre à plusieurs exigences en matière de tenue de dossiers
Conservez les documents prouvant vos contributions. Conservez les chèques annulés, les lettres d'accusé de réception des organismes de bienfaisance et, si possible, les évaluations confirmant la valeur des biens donnés.
Tenir des registres de votre don
Vos documents écrits doivent indiquer le nom de l'organisme de bienfaisance, la date de votre contribution et le montant que vous avez donné. Les chèques annulés fonctionnent bien, car le nom de l’organisme de bienfaisance, la date et le montant du don y apparaissent. Les relevés bancaires sont également bons lorsqu'ils montrent un cadeau payé par carte de débit. Les relevés de carte de crédit fonctionnent lorsqu'ils montrent ces mêmes informations.
Les organisations caritatives vous fourniront souvent des lettres écrites de reconnaissance ou des reçus. L'IRS peut ne pas vous permettre de réclamer des dons de bienfaisance de 250 $ ou plus si vous ne disposez pas d'une reconnaissance écrite de l'organisme de bienfaisance pour documenter votre don, en plus de vos autres dossiers.
Note
Vous pourriez avoir besoin d'une reconnaissance distincte pour chaque don si vous faites plus d'une contribution de 250 $ ou plus. Sinon, la reconnaissance unique doit énumérer en détail chaque don déductible d’impôt avec la date à laquelle vous l’avez effectué.
Conseils pour faire des dons non monétaires
Vous devez être en mesure de justifier la juste valeur marchande des biens ou des propriétés que vous faites don, y compris des véhicules, des bateaux ou même des avions. De plus, vous aurez besoin d'une reconnaissance écrite de l'organisme de bienfaisance pour ce type de don. Vous devez remplir le formulaire 8283 et l'inclure dans votre déclaration de revenus si la propriété vaut plus de 500 $.
Voici quelques conseils et éléments à garder à l’esprit lorsque vous faites un don d’objets non monétaires :
Faites une liste décrivant les articles que vous allez offrir
Vous aurez besoin de ces détails pour le formulaire 8283. Conservez cette liste jusqu'à ce que vous produisiez vos impôts.
Notez l'état de chaque article et arrivez à une valeur
L'IRS autorisera une déduction pour tout article qui est « en bon état de fonctionnement ou mieux ». En d’autres termes, ne vous embêtez pas à demander une déduction pour ce vieux téléviseur dans votre sous-sol qui n’a pas fonctionné depuis des années, même s’il n’a besoin que d’une seule nouvelle pièce. A minima, vous devez le faire évaluer dans son état actuel sans la pièce neuve. Conservez l'étiquette de prix et le reçu du magasin pour prouver la valeur de l'article s'il est neuf.
Note
Vous pouvez utiliser les directives d'évaluation fournies en ligne par l'Armée du Salut ou Goodwill pour les articles courants tels que les vêtements, les petits appareils électroménagers et autres articles ménagers.
Pensez à prendre des photos de vos dons
Avoir une photo de ce que vous avez donné peut être utile, surtout si vous donnez beaucoup d'articles. Ce n'est techniquement pas une exigence, mais cela ne peut pas faire de mal si votre déclaration est auditée. Prenez simplement des photos sur votre téléphone, puis enregistrez-les dans un emplacement facile d'accès.
Préparez votre propre reçu pour prouver le don déductible d'impôt
Si vous l'écrivez vous-même à l'avance, vous pouvez simplement faire signer le reçu lorsque vous déposez vos articles. De cette façon, vous pouvez être assuré que le reçu est correct et qu’il comprend toutes les informations dont vous avez besoin.
Obtenez une évaluation écrite si vous faites don d'un bien d'une valeur supérieure à 5 000 $
Vous devez remplir la section B du formulaire 8283 et obtenir une évaluation qualifiée d'un don évalué à plus de 5 000 $.
Limites de la déduction fiscale pour dons de bienfaisance
Généralement, vous pouvez déduire des cotisations jusqu'à 60 % de votre revenu brut rajusté (AGI), selon la nature et le statut d'exonération fiscale de l'organisme de bienfaisance auquel vous faites un don. Vous pouvez déduire les cotisations d'actifs appréciés jusqu'à 20 % de votre AGI. Par exemple, si votre AGI est de 50 000 $, la déduction maximale que vous pouvez généralement bénéficier pour les dons de bienfaisance est de 30 000 $.
De manière générale, vous pouvez reporter l’excédent sur les années fiscales suivantes si vos dons dépassent ces seuils. Les cotisations excédentaires peuvent être reportées pendant une durée maximale de cinq ans.
Quels dons de bienfaisance ne sont pas déductibles ?
Certaines cotisations ne sont pas déductibles d'impôt, notamment :
- Cadeaux faits à des partis politiques, des campagnes politiques ou des comités d'action politique
- Argent dépensé en jeux de bingo ou en dessins de style loterie
- Contributions aux écoles à but lucratif
- Contributions aux gouvernements étrangers
Cela permet encore à de nombreux dons de bienfaisance de réduire votre obligation fiscale, si vous choisissez de les détailler.
Foire aux questions (FAQ)
Que sont les contributions caritatives admissibles ?
Les contributions caritatives qualifiées sont celles versées à des entités qualifiées, y compris toute organisation religieuse, à but non lucratif ou organisation d'anciens combattants. Il existe d'autres organisations qualifiées, alors consultez le site Web de l'IRS pour une liste complète des organisations qualifiées.
Combien de temps les dons caritatifs peuvent-ils être reportés ?
Les dons de bienfaisance qui dépassent votre plafond de déduction annuel peuvent être reportés jusqu’à cinq ans. Il existe quelques exceptions, comme une limite de 15 ans pour les contributions à la conservation admissibles.