Si vous pouvez déclarer une personne à charge dans votre déclaration de revenus, vous pouvez réduire votre facture fiscale grâce à plusieurs avantages fiscaux différents, notamment le crédit d'impôt pour enfants et le crédit d'impôt sur le revenu gagné. Voici un aperçu de certains de ces avantages et des économies que vous pouvez en attendre.
Points clés à retenir
- Une personne à charge est une personne à qui vous apportez un soutien financier d'au moins 50 % au cours de l'année.
- Parmi les moyens par lesquels les personnes à charge peuvent contribuer à réduire votre facture fiscale, citons le statut de chef de famille, le crédit d'impôt pour enfants, le crédit pour la garde d'enfants et de personnes à charge et le crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC).
- Les dépenses à charge peuvent également réduire votre facture fiscale grâce à des déductions telles que la déduction des intérêts sur les prêts étudiants et la déduction pour frais médicaux.
Qui est considéré comme personne à charge ?
Vous pouvez déclarer une personne comme personne à charge si vous lui fournissez au moins 50 % de son soutien financier au cours de l'année. Ils ne peuvent être déclarés comme personnes à charge que par un seul contribuable au cours d'une année donnée. Vous ne pouvez pas réclamer une personne à charge si quelqu'un d'autre vous déclare comme personne à charge. Et dans la plupart des situations, vous ne pouvez pas réclamer une personne à charge qui est mariée et produit une déclaration conjointe avec son conjoint.
Note
Une personne doit être un citoyen américain, un ressortissant américain, un étranger résident ou un résident du Canada ou du Mexique pour être déclarée comme personne à charge.
Statut de chef de famille
Être chef de famille vous donne droit à une déduction forfaitaire plus importante que celle que vous recevriez si vous produisiez une seule déclaration : 19 400 $ contre 12 950 $ que les déclarants célibataires peuvent demander à partir de l'année d'imposition 2022. Pour 2023, la déduction forfaitaire pour chef de famille est de 20 800 $. et pour les déclarants uniques, c'est seulement 13 850 $. (la déclaration que vous produisez en 2022).
Pour revendiquer ce statut de dépôt, vous devez avoir au moins une personne à charge. En réclamer une peut réduire de 6 450 $, la différence entre les déductions standard pour personne seule et pour chef de famille, votre revenu imposable de 2022. Vous gagnez également plus de revenus avant de passer à une tranche d’imposition plus élevée.
Note
En plus de pouvoir réclamer une personne à charge, vous devez être « considéré comme célibataire » pour déclarer comme chef de famille. Soit vous êtes célibataire, soit vous n'avez vécu avec votre conjoint à aucun moment au cours des six derniers mois de l'année. Vous devez également avoir payé plus de la moitié des dépenses d'entretien de votre logement au cours de l'année d'imposition.
Le crédit d'impôt pour enfants et le crédit pour autres personnes à charge
Les crédits d’impôt sont meilleurs que les déductions fiscales pour la plupart des personnes ayant des revenus faibles ou moyens, et le crédit d’impôt pour enfants est l’un des meilleurs disponibles. Les déductions ne peuvent que soustraire votre revenu imposable, mais les crédits sont déduits de ce que vous devez réellement à l'IRS. Certains crédits sont même remboursables, donc l'IRS vous enverra un chèque quand et si le crédit auquel vous avez droit dépasse votre obligation fiscale. Mais vous aurez besoin d’au moins un enfant à charge pour avoir droit à ces crédits.
Le crédit d'impôt pour enfants
Le crédit d'impôt pour enfants offre aux contribuables un allègement pour chaque enfant à charge éligible. L’American Rescue Plan Act a augmenté le crédit pour l’année fiscale 2021, mais pour 2022 et 2023, il revient à son niveau précédent : 2 000 $. De ce montant, 1 500 $ sont remboursables en 2022 et 1 600 $ sont remboursables en 2023.
Note
Votre enfant doit avoir un numéro de sécurité sociale pour que vous puissiez bénéficier du crédit d'impôt pour enfants.
Le crédit pour autres personnes à charge
Vous pouvez également demander un crédit d'impôt pour les autres personnes à charge qui ne sont pas admissibles au crédit d'impôt pour enfants, y compris les personnes âgées de plus de 18 ans. Cela peut inclure les parents, d'autres membres de la famille ou des personnes à charge non liées à vous.
Ce crédit ne vaut que 500 $, mais c'est au moins un montant remarquable. La plupart des règles d'éligibilité sont les mêmes que pour le crédit d'impôt pour enfants, sauf que les adultes à charge n'ont pas besoin d'avoir un numéro de sécurité sociale valide. Au lieu de cela, ils pourraient avoir un numéro d’identification fiscale individuel (ITIN) ou un numéro d’identification fiscale pour adoption (ATIN).
Malheureusement, le crédit de 500 $ pour les autres personnes à charge n'est pas remboursable, donc tout ce qu'il peut faire est de réduire ce montant de votre facture d'impôt pour chaque personne à charge admissible.
Le crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge
Le crédit pour la garde d'enfants et de personnes à charge est un crédit d'impôt non remboursable qui peut vous aider à payer les frais de garde d'enfants admissibles et d'autres personnes à charge admissibles. Ce crédit équivaut à 50 % de ce que vous dépensez en soins afin que vous puissiez aller travailler ou quitter la maison pour chercher un emploi. Le pourcentage exact dépend de vos revenus et du nombre d’enfants à votre charge qui ont besoin de soins.
Vous pouvez réclamer jusqu'à 8 000 $ en frais de garde si vous avez une personne à charge, ou 16 000 $ si vous avez deux personnes à charge ou plus. (Étant donné que seulement la moitié de cet argent est versée au crédit, le maximum que vous pouvez recevoir est de 4 000 $ pour une personne à charge et de 8 000 $ pour deux personnes ou plus.)
Les personnes à votre charge doivent être âgées de moins de 13 ans et suffisamment jeunes pour avoir besoin de soins sous surveillance pendant que vous êtes loin de chez vous ou être une personne incapable de prendre soin d'elle-même et vivant avec vous pendant plus de six mois.
Si vous payez une personne plutôt qu'un camp de jour ou une garderie, cette personne ne peut pas être votre conjoint, le parent de l'enfant ou une autre personne à votre charge. Vous et votre conjoint si vous êtes mariés et produisez une déclaration conjointe devez avoir gagné un revenu pour être admissible.
Note
Les contribuables dont le revenu brut ajusté (AGI) dépasse un certain montant ne sont pas éligibles à ce crédit même s'ils auraient pu le faire auparavant.
Vous ne pouvez généralement pas non plus demander ce crédit si vous êtes marié mais produisez une déclaration distincte, mais certaines exceptions s'appliquent si vous ne vivez pas avec votre conjoint. Vous ne pouvez inclure que les frais non payés ou remboursés par votre employeur.
Le crédit d’impôt sur le revenu gagné
Vous pouvez demander le crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC) même si vous n’avez pas d’enfant à charge, mais cela vaut beaucoup plus si vous en avez un ou plusieurs. Ce crédit vise à remettre de l'argent dans les poches des familles à faible revenu et est également remboursable.
Vous devez avoir gagné un revenu pour être admissible, mais pas trop. Les revenus non gagnés provenant des investissements sont plafonnés à 10 300 $ pour l'année d'imposition 2022, la déclaration que vous produirez en 2023. Le montant de votre crédit dépendra de votre revenu brut rajusté et du nombre de personnes à votre charge. Voici le maximum d’AGI dont vous pouvez avoir besoin pour être admissible et le montant du crédit auquel vous pourriez avoir droit.
Bien que ces limites soient indexées chaque année en fonction de l'inflation, il peut certainement être intéressant de réclamer vos enfants à charge, si vous répondez aux paramètres de revenu pour ce crédit d'impôt.
Crédits d'impôt pour études
Deux crédits d'impôt pour l'éducation populaire sont également disponibles : le crédit d'apprentissage à vie (LLC) et le crédit d'opportunité américain (AOC). Vous pouvez demander l'un ou l'autre, mais pas les deux, pour le même étudiant ou pour les mêmes dépenses admissibles que vous dépensez en dépenses d'études admissibles pour vous-même, pour votre conjoint ou pour les personnes à votre charge.
Note
Vous pouvez demander un crédit pour un étudiant et l’autre pour un autre si plusieurs d’entre vous poursuivent des études postsecondaires. Vous ne pouvez tout simplement pas utiliser les dépenses du même étudiant pour réclamer les deux.
L'étudiant doit être dans les quatre premières années d'études collégiales pour être admissible à l'AOC, mais le crédit d'apprentissage à vie (LLC) ne partage pas cette restriction. L'AOC maximum est de 2 500 $ par étudiant pour les premiers 4 000 $ que vous dépensez pour chaque étudiant. Jusqu'à 40 % de cette somme est remboursable (jusqu'à 1 000 $).
La LLC vaut 20 % des premiers 10 000 $ que vous payez chaque année en frais de scolarité et en frais, plafonnés à 2 000 $ par déclaration de revenus.
Les personnes à votre charge vous aideront également à bénéficier d’une déduction fiscale liée aux études. La déduction des intérêts sur les prêts étudiants vaut jusqu'à 2 500 $ en intérêts que vous avez payés sur des prêts étudiants admissibles au cours de l'année pour vous-même, votre conjoint ou les personnes à votre charge.
Vous n'avez pas besoin de détailler vos déductions pour réclamer celle-ci. Il s’agit d’un ajustement du revenu au-dessus de la limite.
La déduction pour frais médicaux
Les dépenses de vos personnes à charge peuvent également contribuer à la déduction des frais médicaux si vous décidez de les détailler sur votre déclaration de revenus. Vous pouvez demander une déduction pour la partie des dépenses, y compris de nombreuses primes d'assurance maladie, payées pour vous-même, votre conjoint et les personnes à votre charge qui dépassent 7,5 % de votre AGI.
Foire aux questions (FAQ)
Puis-je demander le crédit d'impôt pour enfants, l'EITC et le crédit pour la garde d'enfants et de personnes à charge ?
Oui, tant que vous êtes admissible à chaque crédit, vous pouvez demander les trois dans votre déclaration de revenus.
À quels crédits d’impôt pour personnes à charge puis-je prétendre ?
Vous pourrez peut-être demander le crédit pour la garde d'enfants et de personnes à charge si vous avez payé des dépenses pour les soins d'une personne admissible afin de vous permettre (ainsi qu'à votre conjoint, si vous produisez une déclaration conjointe) de travailler ou de chercher activement du travail. Les personnes à votre charge doivent être âgées de moins de 13 ans ou être un conjoint ou une personne physiquement ou mentalement incapable de prendre soin de lui-même et vivre avec vous pendant plus de la moitié de l'année.