Être armé des bonnes connaissances peut éliminer une partie du stress et des incertitudes liées à la production de votre déclaration de revenus en tant que parent seul, et cela pourrait vous faire économiser de l'argent. Plusieurs dispositions du droit fiscal sont conçues pour donner un petit coup de pouce financier à ceux qui élèvent seuls des enfants, mais vous devez savoir de quoi il s'agit et comment elles fonctionnent si vous voulez en profiter.
Points clés à retenir
- La plupart des parents isolés peuvent prétendre au statut de chef de famille, ce qui offre une déduction forfaitaire plus importante et des tranches d'imposition plus avantageuses.
- Le crédit d'impôt pour enfants est offert aux parents qui ont la garde et vaut jusqu'à 2 000 $ par enfant, mais des limites de revenu s'appliquent.
- Le crédit pour la garde d'enfants et de personnes à charge est un pourcentage de ce que vous payez à quelqu'un pour s'occuper de votre enfant afin que vous puissiez travailler ou chercher du travail, dans certaines limites.
- Le crédit d'impôt sur le revenu gagné est conçu pour les parents à faible revenu et augmente en fonction du nombre d'enfants que vous avez.
Vous pouvez déposer une demande en tant que chef de famille
Produire votre déclaration de revenus en tant que chef de famille offre deux avantages aux parents célibataires : vous pourrez demander une déduction standard plus élevée et vous pourrez gagner plus que les déclarants célibataires avant de passer à la tranche d'imposition la plus élevée.
La déduction standard pour le statut de chef de ménage est de 19 400 $ pour l’année d’imposition 2022. Il passe à 20 800 $ pour l’année d’imposition 2023.
Vous serez admissible au statut de chef de famille si vous êtes célibataire ou considéré comme célibataire le dernier jour de l'année, le 31 décembre. Vous devez avoir payé plus de 50 % des dépenses de votre ménage et votre enfant doit avoir vécu avec vous pendant plus de la moitié de l'année. Vous êtes « considéré comme célibataire » pour le statut de chef de famille si vous produisez une déclaration séparée, si votre conjoint n'a vécu dans votre logement à aucun moment au cours des six derniers mois de l'année fiscale et que vous pouvez déclarer votre enfant comme personne à charge.
Vous pouvez toujours être considéré comme « considéré comme célibataire » si vous ne pouvez pas déclarer votre enfant comme personne à charge, mais uniquement parce que son autre parent le réclame en raison des règles de « départage » de l'Internal Revenue Service (IRS). Consultez un fiscaliste si vous pensez que cela pourrait être votre cas.
Note
Les règles relatives à la déclaration du statut de chef de famille sont compliquées et les avantages sont importants, alors parlez à un fiscaliste si vous pensez pouvoir y prétendre.
Réclamez le crédit d'impôt pour enfants
Un crédit d'impôt est différent et plus avantageux qu'une déduction fiscale. Il s'agit d'une somme d'argent qui est soustraite directement de la facture fiscale que vous devez à l'IRS, ce qui peut vous faire économiser de l'argent de votre poche qui peut être consacré à d'autres choses.
Le crédit d'impôt pour enfants est un allégement fiscal accordé simplement pour avoir un ou plusieurs enfants. Votre enfant doit remplir certaines conditions établies par l'IRS pour être admissible au crédit d'impôt pour enfants. Ils doivent avoir moins de 18 ans le dernier jour de l'année. Ils doivent également avoir vécu avec vous pendant plus de la moitié de l’année et ils ne peuvent pas avoir contribué ou payé plus de 50 % de leurs propres besoins alimentaires.
Le crédit d'impôt pour enfants pour l'année d'imposition 2022 (la déclaration que vous produirez en 2023) vaut 2 000 $ par enfant. Le plafond de revenu admissible pour un parent seul qui devient chef de famille est de 200 000 $. Le crédit commence à disparaître progressivement ou à diminuer si votre revenu est supérieur à cela.
Note
Le crédit d’impôt pour enfants a été considérablement élargi pour l’année fiscale 2021 en réponse à la pandémie de coronavirus. Malheureusement, ces changements n’ont duré qu’un an et ont expiré en 2022.
Réclamez le crédit pour la garde d'enfants et de personnes à charge
Vous pourriez être admissible au crédit d'impôt pour la garde d'enfants et de personnes à charge si vous avez payé quelqu'un pour s'occuper de votre enfant pendant que vous alliez travailler ou cherchiez du travail au cours de l'année d'imposition.
Votre enfant doit avoir moins de 13 ans pour être admissible, ou être handicapé s'il a 13 ans ou plus et est physiquement ou mentalement incapable de prendre soin de lui-même. La personne responsable de prendre soin de votre enfant ne peut pas être son autre parent ou toute personne que vous pouvez déclarer comme personne à charge. Le crédit correspond à un pourcentage de 2 100 $ de dépenses et des limites de revenu s'appliquent. Ce crédit a également été amélioré pour l’année d’imposition 2021, mais ces modifications ont également expiré en 2022.
Demandez le crédit d'impôt sur le revenu gagné
Le crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC) est conçu pour aider les familles à faibles revenus. Vous pourriez avoir droit à un remboursement d'impôt même si vous n'avez pas gagné suffisamment pour produire une déclaration de revenus ou si vous ne devez rien à l'IRS lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus, car ce crédit est entièrement remboursable. Tout d’abord, cela efface votre dette fiscale, puis l’IRS vous enverra tout l’argent qui reste.
L'EITC vaut différents montants en fonction du nombre d'enfants éligibles que vous avez. Le tableau ci-dessous indique les montants maximaux pour l'année fiscale 2022. Le montant réel de l'EITC auquel vous avez droit sera basé sur vos revenus. Il existe des limites de revenus et des suppressions progressives. Ces valeurs correspondent au maximum que vous pourriez espérer recevoir si votre revenu tombe en dessous de ces limites.
De plus, les revenus de placement ne peuvent pas dépasser 10 300 $ pour l’année d’imposition 2022.
Selon la loi, l'IRS doit retenir votre remboursement jusqu'à la mi-février si vous demandez le crédit d'impôt sur le revenu gagné. Cela donne au gouvernement le temps de s’assurer que tous ceux qui réclament le crédit y ont légitimement droit.
L'essentiel
Le gouvernement fédéral a un certain soulagement à vous offrir si vous élevez vous-même des enfants. Vous pourrez peut-être gagner plus avant de passer à une tranche d’imposition plus élevée ou avoir droit à des remboursements en espèces pour chacun de vos enfants. Assurez-vous d'explorer tous les crédits d'impôt et déductions sur le site Web de l'IRS.
Un logiciel de préparation de déclarations de revenus peut également vous guider tout au long de ce processus. Vous pouvez utiliser le logiciel IRS Free File si votre revenu brut ajusté était de 73 000 $ ou moins en 2022, ou vous voudrez peut-être envisager de faire appel à un fiscaliste.
Foire aux questions (FAQ)
Quelles sont les tranches d’imposition pour un parent isolé ?
Un parent célibataire qui déclare ses impôts en tant que chef de famille pour l'année fiscale 2022 (la déclaration que vous produirez en 2023) paiera 10 % d'impôt sur le revenu sur un revenu allant jusqu'à 14 650 $. Le taux augmente ensuite à 12 % jusqu'à 55 900 $, puis 22 % jusqu'à 89 050 $, puis 24 % jusqu'à 170 050 $, puis 32 % jusqu'à 215 950 $, puis 35 % jusqu'à 539 900 $. Le taux d’imposition de la tranche supérieure de 37 % s’applique à tous les revenus du chef de ménage supérieurs à 539 900 $ ou plus.
Que doit réclamer un parent seul sur son formulaire W-4 ?
Un parent célibataire peut déclarer chaque enfant dont il s'occupe comme personne à charge sur son formulaire W-4. Un parent seul qui a deux enfants peut réclamer deux personnes à sa charge. C'est au parent de décider comment il souhaite produire sa déclaration de revenus. Vous souhaiterez peut-être déclarer autant de personnes à charge que possible sur votre W-4 pour maximiser votre salaire net tout au long de l'année si vous vivez d'un chèque de paie à l'autre. Réclamer plus de personnes à charge signifie moins d’impôts retenus. Mais vous pouvez déclarer moins de personnes à charge sur votre W-4 et réduire votre salaire net si vous préférez recevoir un remboursement d'impôt important à la fin de l'année.