Les personnes âgées et les retraités peuvent profiter d’allégements fiscaux et d’économies supplémentaires lorsque vient le temps de déclarer leurs impôts. Pour commencer, il existe une déduction forfaitaire plus importante pour les personnes de plus de 65 ans. Vous pouvez également bénéficier d’un crédit d’impôt.
Si vous êtes une personne âgée ou une personne nouvellement retraitée, continuez à lire pour en savoir plus sur les allégements fiscaux dont vous pouvez profiter en cette saison des impôts.
Points clés à retenir
- Le code fiscal américain offre de nombreux allégements fiscaux exclusivement aux personnes âgées, y compris un crédit d'impôt spécial réservé aux personnes de 65 ans ou plus.
- Si vous avez 65 ans ou plus, vous bénéficiez d'une déduction forfaitaire plus importante, ce qui peut rendre difficile le choix entre une déduction détaillée et une déduction forfaitaire.
- Vous avez un seuil de déclaration plus élevé et bénéficiez d’un crédit d’impôt.
- Vos prestations de sécurité sociale peuvent être considérées comme un revenu imposable. Cela dépend de vos revenus globaux.
Une déduction forfaitaire plus importante pour les personnes âgées
Vous n'aurez pas à payer d'impôts sur une grande partie de vos revenus, car l'IRS vous permet de commencer à bénéficier d'une déduction forfaitaire supplémentaire à l'âge de 65 ans.
Pour l'année d'imposition 2022, la déclaration de revenus que vous produisez en 2023, vous pouvez ajouter 1 750 $ supplémentaires à la déduction forfaitaire à laquelle vous avez autrement droit, à condition que vous soyez célibataire et non conjoint survivant. Vous pouvez ajouter 1 400 $ si vous êtes marié et produire une déclaration conjointe. Au cours de l'année d'imposition 2023, vous pouvez ajouter respectivement 1 850 $ et 1 500 $ supplémentaires à votre déduction forfaitaire.
Note
Vous devez avoir 65 ans avant le 1er janvier pour y avoir droit pour l’année fiscale précédente.
Devriez-vous bénéficier de la déduction forfaitaire ou détailler vos déductions ?
Vous avez le choix entre demander la déduction forfaitaire ou détailler vos déductions, mais vous ne pouvez pas faire les deux. Et la loi sur les réductions d'impôts et l'emploi (TCJA) a pratiquement doublé les déductions standard de base pour tous les statuts de déclaration - la déduction que vous pouvez demander avant de demander la déduction supplémentaire pour avoir 65 ans ou plus, ce qui en fait une décision quelque peu difficile.
Pour l’année fiscale 2022, les déductions forfaitaires de base avant le bonus supplémentaire pour les personnes âgées sont :
- 25 900 $ pour les contribuables mariés qui déclarent conjointement et les veuves admissibles
- 19 400 $ pour les chefs de famille
- 12 950 $ pour les contribuables célibataires et les contribuables mariés qui déclarent séparément
De nombreux contribuables plus âgés peuvent constater que leur déduction standard plus la déduction standard supplémentaire en fonction de l'âge s'avère supérieure à toutes les déductions détaillées auxquelles ils peuvent prétendre, en particulier si leurs hypothèques ont été remboursées et qu'ils ne bénéficient plus de cette déduction d'intérêts détaillée. Mais vous pourriez bénéficier d’une déduction plus importante pour les détails si vous avez toujours un prêt hypothécaire et prendre en compte des éléments tels que les impôts fonciers, les frais médicaux, les dons de bienfaisance et toute autre dépense déductible que vous pourriez avoir.
Un seuil de déclaration de revenus plus élevé
Votre seuil pour devoir produire une déclaration de revenus en premier lieu est également plus élevé si vous avez 65 ans ou plus, car le seuil de production est généralement égal à la déduction forfaitaire à laquelle vous avez droit.
La plupart des contribuables célibataires doivent produire une déclaration de revenus lorsque leurs revenus atteignent 12 950 $ (le montant de la déduction forfaitaire), mais votre déduction peut aller jusqu'à 14 700 $ si vous avez 65 ans ou plus (la déduction forfaitaire plus les 1 750 $ supplémentaires). Vous pouvez gagner conjointement jusqu'à 27 300 $ si vous ou votre conjoint avez 65 ans ou plus et que vous produisez une déclaration conjointe. Si vous êtes tous les deux âgés de 65 ans ou plus, votre déduction pourrait être de 27 800 $.
Revenu imposable de la sécurité sociale
Vos prestations de sécurité sociale peuvent ou non être un revenu imposable. Cela dépend de vos revenus globaux.
Additionnez vos revenus de toutes sources, y compris les fonds de retraite imposables autres que la sécurité sociale et ce qui serait normalement des intérêts exonérés d'impôt. Ajoutez ensuite la moitié de ce que vous avez perçu en prestations de sécurité sociale au cours de l'année fiscale. La Social Security Administration (SSA) devrait vous envoyer le formulaire SSA-1099 vers le premier jour de la nouvelle année, vous indiquant exactement le montant que vous avez reçu.
Vous n'êtes pas obligé d'inclure une partie de votre sécurité sociale comme revenu imposable si le total de tous vos autres revenus et la moitié de votre sécurité sociale est inférieur à 25 000 $ et que vous êtes célibataire, chef de famille ou veuve ou veuf admissible. Ce montant passe à 32 000 $ si vous êtes marié et produisez une déclaration conjointe, et tombe à 0 $ si vous produisez une déclaration distincte après avoir vécu avec votre conjoint à tout moment au cours de l'année d'imposition.
Si vous gagnez plus de 32 000 $ en tant que particulier ou 44 000 $ en tant que conjoint marié, jusqu'à 85 % de ce que vous percevez à la sécurité sociale peut être imposable.
Note
L'IRS propose un outil interactif pour vous aider à déterminer si une partie de votre sécurité sociale est imposable et, si oui, quel montant.
Crédits d'impôt pour les personnes âgées
L’un des allégements fiscaux les plus importants dont bénéficient les personnes âgées est le crédit d’impôt pour personnes âgées et handicapées. Ce crédit d'impôt peut effacer une partie, sinon la totalité, de votre obligation fiscale si vous finissez par devoir l'IRS.
Vous devez être âgé de 65 ans ou plus au dernier jour de l’année fiscale pour être admissible. Cette règle du 1er janvier s’applique également ici ; vous êtes considéré comme ayant 65 ans à la fin de l’année d’imposition si vous êtes né le premier jour de l’année suivante. Vous devez être citoyen américain ou étranger résident, mais si vous êtes un étranger non-résident, vous pourriez être admissible si vous êtes marié à un citoyen américain ou à un étranger résident.
En général, vous devez produire une déclaration de mariage conjointe avec votre conjoint pour demander le crédit si vous êtes marié, sauf si vous n'avez pas du tout vécu avec votre conjoint au cours de l'année d'imposition. Et vous ne serez pas éligible à ce crédit si vous gagnez plus que ce qui suit :
- 17 500 $ ou plus et votre statut de déclaration est célibataire, chef de famille ou veuve ou veuf admissible.
- 20 000 $ ou plus et vous êtes marié, mais un seul d’entre vous est par ailleurs admissible au crédit
- 25 000 $ ou plus et vous produisez une déclaration de mariage conjointe
- 12 500 $ ou plus et vous produisez une déclaration de mariage distincte, mais vous avez vécu séparé de votre conjoint toute l'année
Note
Ces chiffres sont basés sur votre revenu brut ajusté (AGI), et non sur votre revenu total. Votre AGI est obtenu après avoir effectué certaines déductions, également appelées « ajustements du revenu », à l'annexe 1.
Des limites s'appliquent également aux parties non imposables de vos prestations de sécurité sociale, ainsi qu'aux parties non imposables des pensions, rentes ou revenus d'invalidité que vous pourriez percevoir. Ces limites sont les suivantes :
- 5 000 $ ou plus et votre statut de déclaration est célibataire, chef de famille ou veuve ou veuf admissible.
- 5 000 $ ou plus, et vous êtes marié, mais un seul d’entre vous est par ailleurs admissible au crédit.
- 7 500 $ ou plus et vous produisez une déclaration de mariage conjointe
- 3 750 $ ou plus et vous produisez une déclaration de mariage distincte, mais vous avez vécu séparé de votre conjoint toute l'année
Foire aux questions (FAQ)
Quels États offrent les meilleurs allégements fiscaux aux retraités ?
De nombreux États exonèrent les revenus de la sécurité sociale de l'impôt, et certains États n'imposent pas du tout les revenus. Les meilleurs États où prendre sa retraite pour des raisons fiscales peuvent être l’Alabama, Hawaï, l’Illinois, le Mississippi et la Pennsylvanie.
Comment bénéficier d’avantages fiscaux pendant vos années de retraite ?
Une fois que vous atteignez 65 ans, vous disposez automatiquement d’une déduction standard plus importante, alors assurez-vous d’en profiter si vous ne détaillez pas les déductions. Lorsque vous atteignez 70 1/2 ans, vous pouvez également réduire votre obligation fiscale en donnant une partie de vos distributions IRA directement à un organisme de bienfaisance. Cela compte dans vos distributions minimales requises. Discutez avec votre conseiller financier d’autres moyens de réduire vos impôts à la retraite.
Faut-il payer de l'impôt sur le revenu après 70 ans ?
Une partie de vos revenus provenant de la sécurité sociale, des pensions, des invalidités et des rentes n'est pas imposable, mais si vous gagnez plus que les plafonds, vous devrez quand même payer des impôts après 70 ans.