L’idée derrière la planification fiscale est d’organiser vos affaires financières de manière à ce que vous finissiez par devoir le moins d’impôts possible. Vous pouvez le faire de trois manières fondamentales : vous pouvez réduire votre revenu imposable grâce à des ajustements, vous pouvez maximiser vos déductions et vous pouvez profiter des crédits d'impôt.
Ces options ne s’excluent pas mutuellement. Vous pouvez faire les trois pour obtenir le meilleur résultat possible.
Points clés à retenir
- Vous disposez de trois outils pour réduire votre facture d’impôt fédéral sur le revenu : profiter des ajustements pour réduire le revenu imposable ; maximiser les déductions pour réduire le revenu imposable ; profitez des crédits d’impôt pour réduire les impôts à payer.
- Pour la plupart des contribuables, la déduction forfaitaire réduira davantage votre charge fiscale que les déductions détaillées.
- Des actions telles que les retraits anticipés des comptes de retraite augmenteront votre revenu imposable et vous obligeront à payer une pénalité en plus de la facture fiscale.
Comment réduire le revenu imposable
Votre revenu brut ajusté (AGI) est l’élément clé dans la détermination de vos impôts. C'est le chiffre de départ des calculs, et votre taux d'imposition ainsi que divers crédits et déductions d'impôt en dépendent. Vous ne pourrez pas avoir droit à certains crédits ou déductions s’ils sont trop élevés.
Note
Votre AGI peut avoir un impact sur votre vie financière en dehors des impôts. Les banques, les prêteurs hypothécaires et les programmes d’aide financière des collèges demandent tous régulièrement votre revenu brut ajusté, qui constitue une mesure clé de vos finances.
Plus vous gagnez d’argent, plus votre AGI sera élevé et plus vous paierez d’impôt sur le revenu. A l’inverse, vous paierez moins d’impôts si ce chiffre est inférieur. C’est ainsi qu’est mis en place le système fiscal américain, et tout commence avec votre AGI.
Comment trouver votre AGI ?
Votre AGI correspond à votre revenu de toutes sources, net de tout ajustement du revenu auquel vous pourriez avoir droit. Ce n'est pas la même chose que les déductions lorsqu'elles diminuent le revenu, car vous n'avez pas besoin de les détailler pour les réclamer. Vous les prenez sur l'annexe 1 de votre 1040, et le total peut réduire ou même augmenter votre revenu brut ajusté, selon la nature de l'ajustement.
L'annexe 1 indique également les déductions sur le revenu brut et les sources de revenus supplémentaires. Votre AGI augmentera si vous n'avez que des revenus supplémentaires et n'êtes admissible à aucun ajustement. Le revers de la médaille est que votre AGI diminuera si vous avez des ajustements mais pas de sources de revenus supplémentaires.
Les sources de revenus supplémentaires comprennent, sans s'y limiter :
- Remboursements d'impôts d'État imposables
- Pension alimentaire reçue
- Revenu d'entreprise
- Revenus de jeu
- Plus-values
- Indemnité de chômage
Les ajustements de revenu qui réduisent l'AGI comprennent, sans s'y limiter :
- Cotisations que vous avez versées à un IRA ou 401(k)
- Intérêts du prêt étudiant payés
- Pension alimentaire payée
- Cotisations aux comptes d’épargne santé (HSA)
- Frais de déménagement pour certains membres des Forces armées
- La part déductible de l'impôt sur le travail indépendant, ainsi que les primes d'assurance maladie des indépendants
Augmentez vos déductions fiscales
Votre revenu imposable est ce qui reste une fois que vous avez déterminé votre AGI. Vous avez le choix ici : vous pouvez soit demander la déduction standard pour votre statut de dépôt, soit détailler vos déductions éligibles, mais vous ne pouvez pas faire les deux.
Les déductions détaillées comprennent :
- Frais pour frais médicaux et dentaires qui dépassent 7,5% de votre AGI.
- La somme totale des impôts sur le revenu nationaux et locaux, des taxes foncières et des taxes foncières personnelles, telles que les frais d'immatriculation des voitures, jusqu'à 10 000 $, ou 5 000 $ si vous êtes marié et produisez une déclaration distincte. Vous pouvez remplacer les taxes de vente que vous avez payées par les impôts sur le revenu si cela est plus avantageux pour vous, mais vous ne pouvez pas inclure à la fois les taxes de vente et les impôts sur le revenu. Vous devez choisir l'un ou l'autre.
- Intérêts sur les hypothèques contractées jusqu'à 750 000 $, ou 375 000 $ si vous êtes marié et produisez une déclaration de revenus distincte.
- Dons à des œuvres caritatives et dons en espèces de 250 $ ou plus.
- Victimes et pertes liées aux vols résultant d'une catastrophe déclarée à l'échelle nationale.
Détailler ou ne pas détailler ?
Une stratégie clé de planification fiscale consiste à suivre vos dépenses détaillées tout au long de l’année à l’aide d’une feuille de calcul ou d’un programme de finances personnelles. Vous pouvez ensuite comparer rapidement vos dépenses détaillées avec votre déduction forfaitaire. Vous devez toujours prendre la plus élevée de vos déductions standard ou de vos déductions détaillées afin d'éviter de payer des impôts sur un revenu supérieur à ce que vous devez.
Les déductions forfaitaires pour l’année fiscale 2022 sont :
- 12 950 $ pour les déclarants célibataires et les contribuables mariés produisant des déclarations distinctes
- 19 400 $ pour les chefs de famille
- 25 900 $ pour les contribuables mariés produisant des déclarations conjointes
Un contribuable célibataire qui dispose de 14 000 $ de déductions détaillées ferait mieux de détailler plutôt que de réclamer la déduction standard. Cela représente une réduction supplémentaire de 1 050 $ sur leur revenu imposable, soit la différence entre 14 000 $ et 12 950 $. Mais un contribuable qui ne dispose que de 9 000 $ de déductions détaillées finirait par payer des impôts sur 3 950 $ de revenu supplémentaire s'il détaillait plutôt que de réclamer sa déduction standard.
Note
Évitez d'effectuer des retraits anticipés d'un plan de retraite IRA ou 401(k) avant d'atteindre l'âge de 59 1/2 si possible. Le montant que vous retirez fera partie de votre revenu imposable et vous paierez également une pénalité fiscale de 10 %.
Profitez des crédits d'impôt
Les crédits d'impôt ne réduisent pas votre revenu imposable, ils sont même meilleurs que cela. Ils déduisent directement de toute dette fiscale que vous devez à l'IRS une fois que vous avez rempli votre déclaration de revenus et que vous avez effectué tous les ajustements de revenus et les déductions fiscales auxquels vous avez droit.
Il existe des crédits d'impôt pour les dépenses universitaires, l'épargne-retraite, l'adoption d'enfants et les frais de garde d'enfants que vous pourriez payer pour pouvoir aller travailler ou fréquenter l'école. Par exemple, il existe un crédit pour les enfants de moins de 17 ans, qui est soumis à des restrictions de revenus, et le crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC) qui peut remettre de l'argent dans les poches des contribuables ayant un AGI inférieur.
Les crédits d'impôt sont crédités directement à l'IRS en tant que paiements, tout comme si vous aviez rédigé un chèque pour l'argent dû. La plupart d'entre eux ne peuvent que réduire ou éliminer votre dette fiscale, mais certains crédits (c'est-à-dire les crédits « remboursables ») peuvent entraîner l'émission par l'IRS d'un remboursement d'impôt pour tout solde restant après que votre obligation fiscale a été réduite à zéro.
Foire aux questions (FAQ)
Comment réduire mon revenu imposable si je suis indépendant ?
Toute personne qui paie l’impôt sur le travail indépendant peut déduire la moitié de cet impôt de son revenu brut. En tant que travailleur indépendant, vous avez également le droit de déduire diverses dépenses liées à votre entreprise, ainsi que le coût de votre assurance maladie. Vous pouvez également chercher à réduire vos bénéfices nets totaux, car cela réduira votre revenu imposable avant toute autre déduction.
Comment puis-je réduire le revenu imposable ?
Vous pouvez réduire votre revenu imposable en profitant d'autant d'outils d'épargne « avant impôt » qui s'offrent à vous. Il peut s'agir de comptes de retraite comme les 401(k) et les IRA, de plans d'épargne universitaire comme les 529, de comptes d'épargne santé et autres. Une autre stratégie consiste à maximiser vos déductions, même si pour la plupart des contribuables, la déduction standard offrira le plus d'économies.