Les primes d'assurance hypothécaire peuvent augmenter considérablement votre budget mensuel, soit environ 83 $ de plus par mois à un taux de 0,5 % sur un prêt hypothécaire de 200 000 $. En 2006, le Congrès a rendu ces paiements déductibles d'impôt pour contribuer à réduire le fardeau de ces coûts. La déduction fiscale a expiré après l’année fiscale 2021.
Voici ce que vous devez savoir sur la déduction des primes d’assurance hypothécaire.
Points clés à retenir
- La déduction des primes d’assurance hypothécaire était une partie temporaire du code des impôts à partir de 2006.
- Cette déduction est expirée, vous ne pouvez donc pas l'utiliser sur votre déclaration de revenus 2022.
- Au cours des années précédentes, vous pouviez demander la déduction si vous aviez détaillé vos impôts et si vos revenus étaient inférieurs au seuil maximum d’élimination progressive.
Qu’est-ce que l’assurance prêt hypothécaire ?
Les prêteurs exigent généralement une assurance hypothécaire privée lorsqu'ils estiment qu'il existe un risque de défaut de paiement plus élevé de la part du propriétaire. L'assurance hypothécaire aide le prêteur à garantir la dette en cas de défaut de paiement.
En général, vous pouvez vous attendre à payer une assurance hypothécaire lorsque vous ne pouvez pas (ou ne voulez pas) verser au moins 20 % sur la propriété. La police d'assurance peut être émise par une compagnie d'assurance privée ou par la Federal Housing Administration (FHA) ou la Rural Housing Administration du ministère de l'Agriculture. Le ministère des Anciens Combattants (VA) impose des frais de financement uniques au lieu d'une assurance hypothécaire mensuelle.
Les montagnes russes législatives
La loi sur les allégements fiscaux et les soins de santé a introduit pour la première fois la déduction pour assurance hypothécaire en 2006. Le Congrès l'a prolongée en 2015 lorsqu'il a adopté la loi sur la protection des Américains contre les hausses d'impôts (PATH), mais la déduction a expiré le 31 décembre 2016. L'extension a été bon pour un an seulement.
En 2018, le Congrès est de nouveau intervenu. La loi budgétaire bipartite de 2018 a prolongé rétroactivement la déduction des primes d'assurance hypothécaire jusqu'en 2017. La loi de crédits consolidés supplémentaires de 2020 a prolongé rétroactivement la déduction pour 2018 et 2019 et l'a autorisée pour 2020.
La loi de crédits consolidée de 2021 a prolongé la déduction pour assurance hypothécaire pour l'année d'imposition 2021, mais c'est la dernière année où vous pouvez bénéficier de cette déduction. Il a expiré pour l’année fiscale 2022, qui correspond à la déclaration que vous produisez en 2023.
Note
Les déductions pour les versements d'assurance hypothécaire sont différentes des déductions pour les intérêts hypothécaires et les taxes foncières, qui restent intactes.
Tentatives historiques pour rendre la déduction permanente
Le 8 janvier 2019, la représentante californienne Julia Brownley a présenté la loi de 2019 sur la déduction fiscale pour l'assurance hypothécaire, qui aurait inscrit de manière permanente la déduction dans le code des impôts et se serait appliquée à tous les montants payés ou accumulés depuis le 31 décembre 2017, mais il n'a pas été adopté.
Une autre tentative visant à rendre la déduction permanente a eu lieu en mars 2021 avec la loi sur la déduction fiscale pour l'assurance hypothécaire, mais elle a également été bloquée au Congrès sans action définitive.
En décembre 2021, la loi sur les primes d’assurance hypothécaire de la classe moyenne cherchait à nouveau à rendre la déduction permanente, tout en augmentant le seuil de revenu pour la suppression progressive de la déduction fiscale pour l’année fiscale 2021, mais elle est restée bloquée en commission.
Prêts admissibles aux déductions
Pour les déclarations de 2021, la déduction des primes d'assurance hypothécaire s'applique uniquement aux prêts contractés à compter du 1er janvier 2007. La déduction ne s'applique pas aux déclarations de l'année d'imposition 2022.
Les déductions liées aux prêts hypothécaires doivent concerner une dette d’acquisition d’une première ou d’une résidence secondaire. Une dette d’acquisition de maison est une dette dont le produit est utilisé pour acheter, construire ou améliorer considérablement une résidence.
Vous ne pouvez généralement pas louer la résidence secondaire, vous devez l'utiliser personnellement, comme une maison de vacances que vous visitez en été. Cependant, vous pourriez toujours avoir droit à une déduction si vous considérez la résidence secondaire comme un actif commercial générateur de revenus. Les prêts sur valeur domiciliaire ne seraient pas admissibles à la déduction, pas plus que les refinancements en espèces. Cependant, les prêts de refinancement à hauteur du montant de l’hypothèque initiale auraient été couverts.
Réclamer la déduction
Pour les années d'imposition au cours desquelles vous pouvez bénéficier de cette déduction, les primes d'assurance hypothécaire payées au cours de l'année sont déclarées sur le formulaire 1098. Vous devriez avoir reçu ce formulaire de votre prêteur après la clôture de l'année d'imposition. Vous pouvez trouver le montant que vous avez payé en primes dans la case 5. Si vous et votre prêt êtes admissibles à la déduction et que vous produisez une déclaration pour une année au cours de laquelle la déduction est autorisée, vous pouvez déduire la totalité de ce montant.
Les primes d'assurance hypothécaire étaient des déductions fiscales détaillées. Ils ont été déclarés à la ligne 13 de l'annexe A, « Intérêts que vous avez payés ». Vous ne pouvez pas demander la déduction des primes d'assurance hypothécaire sur une déclaration où vous demandez la déduction standard que vous devez détailler à l'aide de l'annexe A.
Si vous avez négligé de demander cette déduction au cours des années précédentes, même si vous auriez pu le faire, vous pouvez généralement modifier votre déclaration de revenus auprès de l'IRS jusqu'à trois ans après avoir produit la déclaration originale (ou deux ans après avoir payé tout impôt dû sur cette déclaration). revenir, selon la date la plus tardive).
Annuler votre assurance
Il peut s'avérer payant de vérifier le solde de votre prêt hypothécaire actuel par rapport à la juste valeur marchande de votre maison, même s'il s'avère que vous pouvez à nouveau demander une déduction fiscale pour PMI. Vous n'êtes plus obligé de payer une assurance hypothécaire privée lorsque votre valeur nette de la propriété dépasse 20 %, mais il est peu probable que votre prêteur ou votre assureur vous le fasse remarquer.
Personne n’annulera volontairement votre police à votre place lorsque vous atteindrez ce nombre magique, mais vous le pouvez. Soyez prêt à faire évaluer votre maison ou à obtenir une valeur autrement attribuée par un professionnel, afin de pouvoir prouver que l'assurance n'est plus nécessaire. De cette façon, que le Congrès rétablisse ou non la déduction, vous économiserez au moins sur les coûts mensuels en annulant votre police.
Foire aux questions (FAQ)
Comment savoir si j’ai droit à une déduction fiscale pour l’assurance prêt immobilier ?
Si vous êtes en dessous du seuil de revenu maximum de 109 000 $, vous pouvez demander une déduction PMI sur vos impôts 2021. La déduction ne s'applique pas aux impôts de 2022 (la déclaration que vous produisez en 2023).
Pourrai-je déduire les primes d’assurance hypothécaire en 2022 ?
La déduction n’a pas été étendue à l’année fiscale 2022. Historiquement, elle a été prolongée chaque année depuis son adoption initiale, mais 2021 est la dernière année fiscale où vous pouvez demander cette déduction.
Comment puis-je demander une déduction fiscale sur les primes d’assurance hypothécaire ?
Vous ne pouvez demander une déduction fiscale sur les primes d’assurance hypothécaire que si vous produisez une déclaration pour l’année d’imposition 2021 ou antérieure. Vous pouvez utiliser la publication 936 pour vous aider à calculer les déductions liées à votre prêt hypothécaire. Tous les montants payés ou accumulés en 2021 seront inscrits à la ligne 8d de l'annexe A de votre formulaire 1040.