Points clés à retenir
- Les frais d'immatriculation automobile sont déductibles, mais le montant est limité à la partie des frais basée sur la valeur du véhicule et est considérée comme une taxe.
- Certains États séparent ces informations sur leurs relevés de facturation. Mais sinon, vous aurez peut-être besoin d’aide pour déterminer la bonne partie.
- Vous devez détailler pour demander cette déduction, ce qui signifie renoncer à la déduction standard pour votre statut de dépôt, qui s'avère souvent plus élevée.
- Les travailleurs indépendants bénéficient d’un éventail beaucoup plus large de déductions automobiles. Ils n'ont pas besoin de détailler pour les réclamer.
Demander une déduction fiscale pour les frais d'immatriculation d'une voiture dépend de la raison technique de ces frais et de la manière dont ils vous sont facturés. Dans certains cas, mais pas dans tous, ils entrent dans la catégorie des impôts fonciers personnels. Cela rend au moins une partie d’entre eux déductibles d’impôt.
Mais vous devez détailler pour demander la déduction, et le détail n'est pas toujours dans le meilleur intérêt de tous après l'adoption de la loi sur les réductions d'impôts et l'emploi (TCJA). La TCJA a plus ou moins doublé la déduction standard à partir de 2018 jusqu'en 2025. Il faudrait un bon nombre de déductions détaillées pour dépasser votre déduction standard et que le détail en vaille la peine.
Vous ne pouvez pas déduire la totalité des frais d'inscription
Les frais d'immatriculation sont basés sur quelques facteurs dans la plupart des États, notamment le poids, l'âge et la valeur de votre véhicule. Il y a souvent également des frais supplémentaires pour votre plaque d'immatriculation. Seule la partie des frais d'immatriculation basée sur la valeur de votre véhicule est déductible aux fins de l'impôt fédéral.
Peu importe si cette partie des frais n'est pas techniquement appelée taxe foncière sur votre relevé de facturation. L'IRS dit que c'est exactement ce dont il s'agit, indépendamment de l'impôt, du moins dans la plupart des circonstances.
Conseil
Vos frais d'immatriculation totaux peuvent être de 175 $, mais votre déduction fiscale réelle est limitée à 60 $ si les frais incluent un calcul de valeur tel que 2 $ pour chaque 1 000 $ de valeur et que votre voiture vaut 30 000 $, ou 2 fois 30 $. Vous ne pouvez pas réclamer le tout 175 $.
Comment déterminer la valeur
La question peut être encore plus compliquée, car un propriétaire de voiture en Californie pourrait être en mesure d'identifier la partie basée sur la valeur de ses frais d'immatriculation beaucoup plus facilement que si vous vivez dans le New Jersey. Les relevés de facturation peuvent varier considérablement selon les États, et certains États fournissent plus d'informations que d'autres.
Le relevé de facturation de la Californie appelle ses frais d'immatriculation un « droit d'immatriculation du véhicule ». C'est clairement distinct du montant total des frais d'inscription. Certains États fournissent une feuille de calcul pour déterminer la part correcte, tandis que d'autres laissent les contribuables se débrouiller seuls pour essayer de séparer eux-mêmes la part basée sur la valeur.
Note
Contactez l'autorité fiscale de votre état en cas de doute ou demandez à un fiscaliste local. On peut supposer qu’ils ont une certaine expérience dans la détermination des chiffres éventuellement insaisissables basés sur les valeurs de leur État.
Règles concernant le timing
L'IRS impose quelques autres règles pour la déductibilité des frais d'immatriculation des voitures. Premièrement, la partie de vos frais basée sur la valeur doit être une taxe, ce qui la rend déductible si elle est évaluée annuellement.
Cela ne signifie pas que vous n'êtes facturé qu'une fois par an. Certains États divisent leurs dates d'échéance en paiements semestriels, voire trimestriels. L'essentiel est qu'ils ne sont évalués ou perçus qu'une fois par an, quelles que soient les dates d'échéance de vos paiements. Votre date d’évaluation correspond à la réception de votre facture pour l’année suivante.
Vous ne pouvez demander une déduction que pour ce que vous avez réellement payé, donc votre déduction diminue de moitié si la partie basée sur la valeur de votre facture est de 60 $, et si 30 $ sont dus en novembre et 30 $ sont dus en mai suivant. Vous ne pouvez réclamer que la partie que vous avez payée au cours de l'année d'imposition de novembre. Vous pourrez éventuellement réclamer les deux paiements, mais pas sur la déclaration de revenus de la même année.
Note
Vous devez également être personnellement responsable du paiement de la taxe. Cela signifie que la voiture est immatriculée à votre nom.
Détaillant par rapport à la déduction standard
Cela peut valoir la peine de demander cette déduction si vous disposez de nombreuses déductions détaillées, suffisamment pour que leur total dépasse la valeur de la déduction standard disponible pour votre statut de déclaration. Mais cela est devenu plus accessible en 2018 avec l’adoption de la TCJA.
Votre déduction standard en tant que contribuable célibataire est de 12 950 $ pour l'année d'imposition 2022. Il faudra de nombreuses déductions détaillées pour dépasser cette déduction. Vous ne pouvez pas non plus détailler et demander la déduction forfaitaire pour votre statut de dépôt. C’est l’un ou l’autre, il est donc plus logique de choisir l’option qui réduit le plus votre revenu imposable.
Note
Le total de vos déductions détaillées pourrait ne pas dépasser votre déduction standard de 2018 à 2025, date à laquelle la TCJA expirera potentiellement si le Congrès ne renouvelle pas ses termes.
Faites le compte de toutes les déductions détaillées auxquelles vous avez droit, puis comparez le total avec la déduction standard correspondant à votre statut de déclaration :
- Déclaration séparée pour les célibataires et les mariés : 12 950 $ pour l'année d'imposition 2022.
- Mariés déclarant conjointement et veuve(s) admissible(s) : 25 900 $.
- Chef de famille : 19 400 $ en 2022.
D’autres déductions détaillées qui restent bien vivantes après la réforme fiscale de 2018 comprennent les contributions caritatives, les frais médicaux et dentaires et les intérêts hypothécaires immobiliers. Les impôts fonciers sont inclus dans les impôts nationaux et locaux détaillés.
L'État détaillé et la déduction fiscale locale
La TCJA a également apporté un autre grand changement. Les déductions détaillées des impôts nationaux et locaux auxquelles appartiennent ces frais sont plafonnées à 10 000 $. C'est 5 000 $ si vous êtes marié et produisez une déclaration distincte.
Ainsi, ces 60 $ ne peuvent pas être réclamés, car ils dépassent la limite de 10 000 $ si vous avez payé 10 000 $ d'autres taxes admissibles et que votre total s'élève à 10 060 $ lorsque vous incluez la partie fiscale des frais d'immatriculation de votre véhicule. Toutes vos taxes nationales et locales seraient déductibles si elles totalisaient 9 060 $, car elles entrent dans le cadre du plafond.
Comment demander la déduction
Vous devez saisir toutes vos déductions détaillées demandées à l'annexe A si le total de vos déductions détaillées s'élève à plus que la déduction standard pour votre statut de déclaration. Vous devez ensuite soumettre l'annexe A avec votre déclaration de revenus.
Les impôts fonciers personnels figurent à la ligne 5c de l'annexe A. Le total de vos déductions détaillées sur l'annexe est ensuite inscrit à la ligne 12a du formulaire 1040 de 2022, que vous déposerez au cours de la saison des impôts 2023, au lieu de la déduction standard.
Si vous êtes travailleur indépendant
Vous pouvez ignorer les détails pour réclamer vos frais d'immatriculation de voiture si vous êtes travailleur indépendant. Dans ce cas, vous n'êtes pas non plus limité à la partie qui représente un pourcentage de la valeur de votre véhicule. Mais vous êtes tout de même probablement limité à un pourcentage des frais.
Vous pouvez déduire les dépenses professionnelles liées à l'automobile sur l'annexe C, le formulaire fiscal sur les bénéfices ou les pertes d'entreprise qui détermine le revenu d'entreprise imposable pour les travailleurs indépendants ou les entrepreneurs indépendants. Mais vous êtes limité à une déduction égale au pourcentage de kilomètres parcourus avec votre voiture à des fins professionnelles plutôt que personnelles.
Vous avez peut-être parcouru 18 000 miles au cours de l'année d'imposition, mais vous ne pouvez réclamer que 33 % de vos dépenses automobiles globales admissibles sur l'annexe A si vous avez parcouru 6 000 de ces miles à des fins professionnelles, car 33 % du total de 18 000 miles équivaut à 6 000 miles. .
Les dépenses automobiles déductibles pour les travailleurs indépendants comprennent également le carburant, l’entretien, l’huile, les pneus, les réparations, l’assurance et l’amortissement. Vous avez plutôt la possibilité de déduire le taux kilométrique standard pour l’année, qui est de 58,5 cents par kilomètre professionnel parcouru pour l’année d’imposition 2022.
Foire aux questions (FAQ)
Quelles dépenses liées au véhicule sont déductibles fiscalement ?
Il existe d'autres dépenses que vous pouvez déduire sur votre déclaration de revenus en plus de l'immatriculation du véhicule. Cela comprend le kilométrage à des fins médicales, les frais de déménagement si vous êtes militaire, les raisons caritatives et les fins professionnelles. Vous pouvez réclamer l'amortissement, l'essence, l'entretien, l'assurance, les frais d'enregistrement et les paiements de location si vous êtes travailleur indépendant.
De quels documents ai-je besoin pour bénéficier de déductions fiscales détaillées ?
Supposons que vous envisagez de déposer l'annexe A pour les déductions détaillées, qui comprend des éléments tels que l'immatriculation du véhicule. Assurez-vous d'avoir les documents appropriés pour justifier ces dépenses réclamées. Ils peuvent prendre la forme de reçus, de documents officiels ou de factures fiscales. Vous aurez besoin d'une preuve de votre paiement pour ces dépenses, comme un relevé bancaire ou de carte de crédit.