Lorsque la saison des impôts approche, les contribuables cherchent d’autres moyens de réduire leur obligation fiscale en bénéficiant de déductions qui réduisent leur revenu imposable. Malheureusement, dans la plupart des cas, les intérêts des cartes de crédit ne peuvent être déduits qu’à titre de dépenses professionnelles pour les propriétaires d’entreprise et les travailleurs indépendants. Il se peut cependant qu’il y ait de bonnes nouvelles. Si vous faites partie des millions de travailleurs américains qui participent au marché du travail, vous pourrez peut-être déduire les intérêts de votre carte de crédit lorsque vous produisez vos déclarations de revenus cette année.
Points clés à retenir
- Les intérêts de carte de crédit pour les dépenses professionnelles admissibles peuvent être déductibles d'impôt, mais pas pour les dépenses personnelles.
- L'IRS ne précise pas qu'une carte de crédit professionnelle doit être utilisée pour demander la déduction des intérêts de carte de crédit.
- L'IRS indique que si vous empruntez de l'argent et que vous l'utilisez à la fois pour des dépenses professionnelles et personnelles, vous pourrez peut-être déduire uniquement les intérêts payés pour les dépenses professionnelles.
- Il peut être avantageux d'utiliser des cartes distinctes pour les dépenses professionnelles et personnelles.
Les intérêts sur les dépenses personnelles ne sont pas déductibles d’impôt
Les années 1980 ont vu des changements majeurs dans le code des impôts avec l'adoption de la loi sur la réforme fiscale de 1986. Parmi ces changements figurait l'élimination des intérêts des cartes de crédit personnelles comme dépense déductible, ce qui signifiait que les contribuables ne pouvaient plus déduire les intérêts payés sur les soldes.
Étant donné que les déductions pour intérêts personnels ne sont pas autorisées, cela signifie que vous ne pouvez pas déduire les intérêts que vous payez sur les cartes de crédit, les prêts utilisés pour vos dépenses personnelles, les frais de service et les intérêts liés aux revenus exonérés d'impôt non liés aux dépenses professionnelles.
Vous ne pouvez même pas déduire les intérêts de carte de crédit si vous avez utilisé la carte de crédit pour un achat dont les intérêts seraient autrement déductibles si vous utilisiez un autre instrument d'endettement, comme un bien immobilier, des rénovations domiciliaires ou des frais de scolarité.
Exception pour les entreprises et les indépendants
Si vous travaillez à la demande ou avez une entreprise, vous pourrez peut-être déduire les intérêts de carte de crédit que vous avez payés. Les entreprises, les entrepreneurs et autres travailleurs indépendants sont autorisés à déduire les intérêts de carte de crédit lorsqu'ils utilisent les achats pour des dépenses professionnelles admissibles. Vous devez être entièrement responsable des achats par carte de crédit, ce qui signifie que les dépenses doivent avoir été payées avec votre propre carte de crédit.
Vos relevés mensuels de facturation de carte de crédit pour l’année fiscale précédente peuvent servir de référence pour le montant des intérêts que vous avez payés sur les dépenses professionnelles. Si vous avez utilisé la même carte de crédit pour des achats personnels et professionnels, vous devrez séparer vos dépenses professionnelles, puis calculer le montant des intérêts que vous avez payés uniquement sur vos achats professionnels.
L'IRS ne précise pas qu'une carte de crédit professionnelle doit être utilisée afin que vous puissiez déduire les intérêts de carte de crédit pour les dépenses professionnelles, même si elles ont été effectuées avec une carte de crédit personnelle. Encore une fois, vous devrez vous assurer de séparer les achats personnels des dépenses professionnelles et de calculer les intérêts appliqués aux dépenses professionnelles.
Note
Commencez à utiliser une carte de crédit distincte pour les dépenses professionnelles afin de faciliter la comptabilité. À des fins de tenue de dossiers, archivez vos reçus et relevés de carte de crédit détaillant les intérêts, afin de les avoir au moment de produire votre déclaration de revenus.
Frais d'intérêt admissibles
Au cours des années d'imposition postérieures au 31 décembre 2017, il existe une limite au montant des intérêts commerciaux que vous pouvez déduire pour les entreprises dont les recettes brutes sont de 26 millions de dollars ou plus. L'IRS plafonne la déduction à :
- Les revenus d’intérêts de votre entreprise
- Les 30% de votre revenu imposable modulable (jusqu'à 50%, dans certains cas)
- Vos frais d’intérêts de financement de plan d’étage
Types d’intérêts déductibles d’impôt
Bien que les intérêts personnels des cartes de crédit ne puissent pas être déduits, il existe d’autres types d’intérêts que vous pouvez déduire.
- Intérêts hypothécaires admissibles, si vous êtes l'acheteur d'une maison
- Intérêts payés sur les placements (limités à vos revenus nets de placement)
- Intérêts sur le prêt étudiant, jusqu'à 2 500 $ payés au cours de l'année à condition que vous répondiez à certains critères de base
- Intérêt commercial, pour les dépenses d'entreprises admissibles
Note
Si vous avez payé des intérêts d'avance, vous ne pouvez les déduire que l'année où les intérêts sont appliqués, à l'exception des points payés sur votre résidence principale ou secondaire.
L'essentiel
Les consommateurs ne peuvent pas déduire les intérêts de carte de crédit payés sur leurs dépenses personnelles. Cependant, vous pourrez peut-être déduire les intérêts de carte de crédit payés sur les achats professionnels admissibles, quel que soit le type de carte de crédit que vous utilisez.
Consultez un fiscaliste au sujet de votre situation fiscale pour obtenir des conseils spécifiques quant à savoir si les intérêts que vous avez payés sont déductibles d'impôt.
Foire aux questions (FAQ)
Quand les intérêts des cartes de crédit sont-ils déductibles d’impôt ?
Selon l'IRS, les intérêts des cartes de crédit et les intérêts échelonnés pour les dépenses personnelles ne sont pas déductibles d'impôt. Toutefois, les intérêts de carte de crédit encourus sur les dépenses professionnelles peuvent être déductibles d’impôt.
Quand les intérêts des cartes de crédit étaient-ils déductibles de l’impôt sur le revenu ?
Avant 1986, vous pouviez demander une déduction fiscale pour les intérêts payés sur les cartes de crédit pour vos dépenses personnelles. La loi sur la réforme fiscale de 1986 a supprimé cette disposition. Désormais, vous ne pourrez peut-être demander une déduction que pour les intérêts de carte de crédit engagés pour les dépenses professionnelles admissibles.