Points clés à retenir
- Un compte de dépenses flexible vous aide à payer les frais médicaux ou de garde d'enfants.
- Les cotisations à la FSA sont versées avant impôts, elles réduisent donc votre revenu imposable.
- Les FSA peuvent également réduire vos charges sociales, car l’argent sort de votre salaire avant que les impôts ne soient collectés.
- Notez que l'utilisation des FSA pour personnes à charge peut vous interdire de bénéficier d'autres crédits d'impôt, tels que le crédit d'impôt pour personnes à charge.
Un compte de dépenses flexible, ou FSA, est un compte de dépenses spécial avant impôts que de nombreux employeurs proposent comme avantage social. Ces comptes vous permettent de payer les dépenses nécessaires sans payer d’impôts sur l’argent qui y est consacré.
Qu’est-ce qu’une FSA ?
Les comptes de dépenses flexibles (également appelés FSA ou accords de dépenses flexibles) sont des programmes d'épargne conçus pour vous aider à payer les dépenses nécessaires telles que :
- Frais médicaux et dentaires, tels que les quotes-parts, les franchises et les ordonnances, y compris l'insuline
- Équipement médical, tel que béquilles, appareils auditifs, lunettes ou kits de test de glycémie
- Frais de garde d'enfants, tels que les frais de garde d'enfants
Note
L’argent déposé dans un FSA ne peut pas être utilisé pour payer des primes d’assurance.
Les FSA doivent être créés par votre employeur, afin que vous puissiez mettre de côté des dollars avant impôts pour vous aider à payer ces dépenses nécessaires. Cet argent est prélevé sur votre salaire et déposé sur un compte séparé. Votre employeur peut cotiser mais n’est pas obligé de le faire.
Chaque FSA est limité à 2 850 $ par an et par employeur. Si vous êtes marié, votre conjoint peut également bénéficier d'un FSA allant jusqu'à 2 850 $ auprès de son employeur. En 2023, ce chiffre est de 3 050 $.
Comment les FSA réduisent votre facture fiscale
Toutes les cotisations que vous versez à un plan FSA sont mises de côté avant impôt. Cela signifie que vous n’aurez pas à payer d’impôts sur le revenu sur l’argent placé dans votre FSA.
Note
Une fois l’argent versé dans votre FSA, vous devez soumettre des reçus pour les dépenses éligibles avant qu’elles puissent être remboursées. Les FSA ont des délais de remboursement programmés, généralement choisis par votre employeur.
En plus de réduire le montant de l'impôt sur le revenu que vous payez, les cotisations FSA réduisent également vos charges sociales ou vos impôts FICA, ce qui constituera une économie considérable de votre part.
C’est la seule façon de réduire activement vos charges sociales, sans réduire votre salaire.
Inconvénient des FSA
Un gros inconvénient des FSA est que vous devez utiliser tout l’argent que vous avez mis de côté chaque année. Si vous ne le faites pas, les cotisations sont perdues. Votre employeur n’est pas tenu de vous rembourser le solde du régime.
Il existe plusieurs façons d’éviter de perdre tout l’argent, selon la structure de votre FSA :
- L'IRS permettra aux FSA de payer les réclamations jusqu'à deux mois et demi après la fin de l'année de prestations du régime.
- Si votre plan le permet, vous pouvez transférer jusqu'à 570 $ inutilisés dans votre FSA sur le compte de l'année suivante.
L’administrateur de votre régime n’est tenu de faire aucune de ces choses. Vous pouvez demander à votre représentant des ressources humaines si une partie de votre argent FSA peut être reportée à l’année suivante.
Types de FSA
Les FSA se déclinent en deux variétés :
- Les FSA médicales peuvent être utilisées pour couvrir les frais médicaux, visuels et dentaires qui ne sont pas couverts par un autre régime de santé.
- Les FSA pour personnes à charge aident à couvrir les frais de garde d’enfants.
Économies médicales FSA
En raison du coût croissant des soins médicaux et des ordonnances, les FSA médicales sont particulièrement avantageuses. Vous pouvez utiliser l’argent qu’ils contiennent pour payer des rendez-vous, des ordonnances et d’autres frais médicaux qui ne sont pas couverts par un autre régime de soins de santé, de vision ou dentaire.
Vous pouvez également utiliser une FSA médicale pour couvrir des dépenses de santé en vente libre ou des traitements alternatifs, tels que :
- Médicament disponible sans ordonnance
- Produits de soins menstruels
- Contrôle des naissances
- Nettoyant pour prothèses dentaires
- Traitement de l'alcoolisme
- Acupuncture
- Lasik
- Traitements de fertilité
- Orthodontie
Pour la plupart des contribuables, l’utilisation d’un FSA est le seul moyen de réduire le fardeau fiscal de l’argent que vous utilisez pour payer les frais médicaux.
Les frais médicaux ne sont déductibles d'impôt que lorsque vos dépenses dépassent 7,5 % de votre revenu brut rajusté. Et vous ne pouvez les déduire que si vous détaillez toutes vos déductions plutôt que de prendre la déduction standard.
Les FSA médicales commencent par réduire votre revenu imposable. Ensuite, les cotisations à un FSA médical peuvent être utilisées pour couvrir des dépenses, dont beaucoup ne seraient autrement pas déductibles d’impôt.
Économies FSA pour les personnes à charge
Les FSA pour personnes à charge sont utilisées pour mettre de côté des dollars avant impôts pour payer les dépenses admissibles pour la garde de personnes à charge. Cela peut inclure :
- Garderie ou école maternelle
- Garderie pour adultes âgés ou handicapés
- Une nounou, une fille au pair ou une baby-sitter
- Camp de jour
- Garderie après l'école
- Soins aux personnes âgées en garde
Ces dépenses doivent :
- Être pour une personne à charge dont vous avez la garde
- Vous permettre de travailler, de chercher du travail ou de fréquenter l'école à temps plein
Note
Si vous utilisez votre FSA pour payer les frais de garde de personnes à charge, vous ne pouvez généralement pas bénéficier du crédit d'impôt pour soins de personnes à charge sur vos impôts sur le revenu. Consultez un fiscaliste pour voir quel type d’épargne vous sera le plus avantageux.
Il s'agit d'un avantage important aujourd'hui en raison de la « génération sandwich » qui doit s'occuper de ses enfants ainsi que de ses parents malades. Cependant, toute personne ayant à la maison des personnes à charge jeunes ou âgées qui ont besoin de travailler ou de fréquenter l’école peut bénéficier du recours à une FSA pour personnes à charge.
L'essentiel
Les FSA sont un moyen flexible de réduire votre fardeau fiscal tout en payant les dépenses importantes et nécessaires telles que les frais de soins de santé, les fournitures médicales, les ordonnances et les soins aux personnes à votre charge.
Cependant, étant donné que les cotisations FSA ne sont pas nécessairement reportées à l'année suivante, vous bénéficierez du plus grand avantage fiscal si vous ne versez à votre FSA que ce que vous savez pouvoir utiliser d'ici la fin de l'année. Si vous utilisez tout l’argent de votre FSA chaque année, vous bénéficierez du plus grand avantage fiscal.
Utiliser un FSA pour payer les frais de garde d’enfants peut également vous empêcher de bénéficier de certaines déductions ou crédits sur votre déclaration de revenus. Consultez un fiscaliste pour savoir quel choix vous fera économiser le plus d’argent sur vos impôts.
Foire aux questions (FAQ)
Un FSA réduit-il votre revenu imposable ?
Oui, un FSA réduit votre revenu imposable car vos cotisations sont financées avec des dollars avant impôt. Cependant, comme il s'agit de dollars avant impôt, vous ne pouvez pas demander de déduction pour les dépenses payées avec un FSA.
Combien pouvez-vous économiser sur les impôts avec un FSA ?
En utilisant des fonds avant impôts, vous pouvez économiser jusqu'à 30 % lorsque vous payez des dépenses admissibles avec votre FSA. Cependant, vous devez vous assurer de tout dépenser sur votre compte chaque année, ou au moins jusqu'à la limite de roulement si votre compte autorise les roulements. Sinon, vous perdez les fonds et vous perdriez de l’argent au lieu de l’économiser.