Points clés à retenir
- La déduction des intérêts sur les prêts étudiants vous permet de déduire les intérêts payés sur vos prêts étudiants de votre revenu imposable.
- Vous pouvez demander cette déduction même si vous utilisez la déduction forfaitaire.
- Vous pouvez déduire jusqu'à 2 500 $ chaque année en tant que personne seule ou en tant que couple marié.
- Pour être éligible, vos revenus ne doivent pas dépasser un certain plafond. Vous ne pouvez pas non plus être considéré comme une personne à charge sur la déclaration de revenus de quelqu'un et vous ne pouvez pas produire une déclaration séparément pendant que vous êtes marié.
Comment fonctionne la déduction des intérêts sur les prêts étudiants ?
La déduction des intérêts sur les prêts étudiants permet aux emprunteurs de réduire leur revenu imposable en déduisant les intérêts qu'ils ont payés sur leurs prêts étudiants fédéraux et privés. Vous pouvez déduire un maximum de 2 500 $ par an, que vous soyez célibataire ou marié et que vous déclariez conjointement. Cette limite diminue une fois que vous atteignez certains seuils de revenus.
Vous aurez probablement droit à la déduction si :
- Vous remplissez les conditions de revenu brut ajusté modifié (MAGI) pour une déduction totale ou partielle.
- Vous avez contracté et utilisé le prêt uniquement pour payer des dépenses d’études admissibles.
- C'est vous qui avez contracté le prêt.
- La dette du prêt étudiant était destinée à vous, à votre conjoint ou à une personne qui était à votre charge au moment où vous avez contracté le prêt.
- Votre statut de dépôt n'est pas marié, vous déposez séparément.
Les plafonds de revenu sont ajustés en fonction de l’inflation et peuvent donc changer d’année en année.
Les limites augmentent pour l’année fiscale 2023.
Tout type de prêt étudiant (fédéral et privé) peut bénéficier de cette déduction à condition qu'il réponde aux autres exigences de l'IRS. Les prêts qui ont de nombreuses utilisations, comme les dettes de carte de crédit, ne sont généralement pas éligibles à moins qu'ils ne soient strictement utilisés pour payer des dépenses d'études admissibles.
Il existe d'autres exclusions importantes. Vous ne pouvez pas déduire les intérêts sur les prêts contractés par quelqu’un d’autre, y compris un proche. Vous ne pouvez pas non plus déduire les intérêts d’un prêt de régime de retraite, même si les fonds ont été utilisés exclusivement pour des dépenses d’études admissibles. De plus, les parents ne peuvent pas utiliser cette déduction s’ils ont contracté un prêt pour aider à payer les frais de scolarité d’un étudiant non à charge.
Qui est éligible à la déduction des intérêts sur les prêts étudiants ?
Pour bénéficier de cette déduction, l'emprunteur doit remplir les conditions suivantes :
- Vous êtes légalement tenu de rembourser le prêt d’études admissible.
- Vous avez payé des intérêts sur un prêt étudiant admissible l’année où vous avez demandé la déduction.
- Votre statut de déclaration est célibataire, chef de famille, marié déclarant conjointement ou veuf(s) éligible(s).
- Votre revenu brut ajusté modifié se situe dans les limites autorisées.
- Personne ne peut vous déclarer comme personne à charge sur la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre.
- Votre établissement d'enseignement supérieur est admissible à participer à un programme d'aide financière du ministère américain de l'Éducation.
Comment puis-je bénéficier de la déduction des intérêts sur les prêts étudiants ?
Si vous avez payé 600 $ ou plus d'intérêts, chaque gestionnaire de prêts étudiants est tenu de vous envoyer un formulaire 1098-E indiquant le montant des intérêts que vous avez payés avant le 31 janvier. Vous devriez également pouvoir télécharger votre 1098-E à partir du site Web de votre gestionnaire de prêts. .
Utilisez votre (vos) formulaire(s) pour calculer le montant que vous pouvez déduire. (Vous pouvez toujours réclamer des intérêts inférieurs à 600 $ ; il vous suffit de demander à votre gestionnaire le montant que vous avez payé ou de consulter vos propres dossiers.)
Avertissement
Recevoir le formulaire 1098-E de votre gestionnaire de prêts étudiants ne signifie pas que vous pouvez demander la déduction des intérêts sur les prêts étudiants.
Inscrivez le montant total des intérêts admissibles que vous avez payés cette année-là à la ligne 21 de l'annexe 1 (formulaire 1040). Si vous avez payé moins de 2 500 $ d’intérêts, votre déduction correspond au montant que vous avez fini par payer. Si vous avez payé plus de 2 500 $ d’intérêts, vous ne pouvez toujours demander que 2 500 $ de déduction.
Exemple de déduction des intérêts sur un prêt étudiant
Pour comprendre combien la déduction des intérêts sur les prêts étudiants peut vous faire économiser sur votre facture fiscale en fonction de votre niveau de revenu et de votre tranche d’imposition, vous pouvez utiliser un calcul simple. Voyons comment cela fonctionnerait pour un échantillon d'emprunteur. (Notez que cela n'inclut pas la déduction forfaitaire ou d'autres ajustements ici) :
Déductions et crédits supplémentaires pour études
La déduction des intérêts sur les prêts étudiants n’est pas le seul moyen par lequel l’IRS vous aide à économiser de l’argent sur les frais d’études.
Crédit d'impôt d'opportunité américain (AOTC)
Le crédit d'impôt américain d'opportunité peut aller jusqu'à 2 500 $ pour chaque étudiant admissible. Ce crédit d'impôt disparaît également progressivement à certains niveaux de revenu, mais les contribuables admissibles peuvent le réclamer pendant les quatre premières années d'études postsecondaires. Utilisez le formulaire 8863 avec le formulaire IRS 1040 ou le formulaire 1040-SR pour réclamer ce crédit.
Crédit d'apprentissage à vie (LLC)
Le crédit d’apprentissage à vie est conçu pour vous aider à couvrir les frais de scolarité et les dépenses connexes. Vous êtes probablement admissible à ce crédit si vous suivez des cours universitaires ; travaillez sur un diplôme de premier cycle, de cycle supérieur ou professionnel ; ou suivez des cours pour améliorer vos compétences professionnelles.
La LLC vaut jusqu'à 2 000 $ par an (20 % de vos premiers 10 000 $ de dépenses admissibles par an). Pour réclamer ce crédit, votre MAGI ne doit pas dépasser 90 000 $ ou 180 000 $ si vous déposez conjointement. Utilisez le formulaire 8863 pour déposer.
Compte d’épargne-études Coverdell (ESA)
Un compte d'épargne-études Coverdell vous permet de mettre de côté jusqu'à 2 000 $ par an pour les dépenses d'études d'un étudiant (primaire, secondaire, collégial ou scolaire). Les cotisations ne sont pas déductibles d'impôt, mais les distributions sont exonérées d'impôt tant qu'elles sont utilisées pour des dépenses d'études admissibles. Ces comptes ne peuvent être ouverts que pour une personne de moins de 18 ans ou ayant des besoins particuliers.
Le plan 529
Un plan 529, également connu sous le nom de programme de scolarité qualifié ou QTP, est un programme d'épargne universitaire fiscalement avantageux établi par votre État ou votre école qui permet à toute personne âgée d'au moins 18 ans et possédant un numéro de sécurité sociale (parents, autres proches ou le étudiant lui-même) pour payer ou épargner à l'avance pour les dépenses liées aux études. Les cotisations versées à ce plan ne sont pas déductibles d'impôt, mais certains États offrent des allégements fiscaux supplémentaires aux parents qui cotisent au plan 529 de leur enfant.
L'argent d'un compte 529 est investi et les revenus augmentent avec report d'impôt jusqu'à ce que l'argent soit retiré. Si les retraits sont utilisés pour couvrir des dépenses d’études admissibles, ils seront exonérés d’impôt.
Foire aux questions (FAQ)
Les intérêts du prêt étudiant sont-ils déductibles ?
Oui, jusqu'à 2 500 $ par an d'intérêts sur votre prêt étudiant que vous avez payés sont déductibles, à condition que vous remplissiez les conditions d'admissibilité. Les exigences concernent, entre autres, votre revenu, votre statut de déclaration de revenus et votre statut d’emprunteur.
Pourquoi les intérêts de mon prêt étudiant ne sont-ils pas déductibles fiscalement ?
Il existe plusieurs raisons pour lesquelles les intérêts de votre prêt étudiant peuvent ne pas être déductibles. Si vous n’êtes pas légalement obligé de rembourser la dette étudiante et les intérêts, cela ne serait pas déductible d’impôt pour vous. De plus, si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) dépasse certaines limites, si vous ou votre conjoint êtes répertorié comme personne à charge dans la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre, ou si vous êtes marié et déclarez séparément, vous pourriez ne pas avoir droit à cette déduction.
Pouvez-vous déduire les intérêts d’un prêt étudiant sans 1098-E ?
Oui, vous pouvez toujours déduire les intérêts des prêts étudiants sans formulaire 1098-E. Les gestionnaires de prêts étudiants sont tenus d'envoyer aux emprunteurs ce formulaire, qui indique les intérêts payés sur un prêt étudiant. Il vous sera ainsi plus facile de savoir combien déduire de votre revenu imposable. Mais si vous ne recevez pas ce formulaire, vous pouvez appeler ou visiter le site Web de votre gestionnaire pour connaître le montant des intérêts que vous avez payés au cours de l'année.
Les intérêts du prêt étudiant sont-ils déductibles si vous ne les détaillez pas ?
Oui. Pour la plupart des contribuables, la déduction des intérêts sur les prêts étudiants s’appliquera toujours même si vous ne détaillez pas vos déductions. Les règles sont les mêmes pour ceux qui détaillent ou non les déductions.