En plus du travail stressant consistant à postuler dans des collèges, à remplir un FAFSA chaque année et à se renseigner sur l'aide financière, les étudiants (ou leurs parents) doivent être conscients des implications fiscales de chaque démarche qu'ils entreprennent.
Bien que certains crédits d'impôt et déductions puissent contribuer à atténuer l'impact du paiement des études universitaires, l'IRS peut être un peu pointilleux quant aux documents dont il a besoin pour étayer ces affirmations. Vous souhaitez certainement réclamer toutes les déductions possibles, mais vous ne voulez pas déclencher de signaux d’alarme potentiels.
Poursuivez votre lecture pour découvrir quelques mesures que les parents, ou les étudiants qui paient eux-mêmes, peuvent prendre pour s'assurer que leurs formulaires fiscaux sont correctement remplis.
Points clés à retenir
- Des dossiers appropriés vous aideront à remplir avec précision vos formulaires fiscaux au moment de les produire, alors enregistrez tout l'argent que votre étudiant reçoit pour ses études, qu'il s'agisse d'épargne, de bourses ou de subventions.
- Vous pourrez peut-être demander le crédit d'apprentissage à vie ou le crédit d'impôt américain pour opportunité si vous remplissez les conditions requises.
- Vous pouvez déduire les frais d'études, mais vous devez vous assurer que chaque dépense constitue une déduction admissible selon l'IRS.
- Le mieux est d’être prudent lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus et d’obtenir l’aide d’un professionnel si vous en avez besoin.
Enregistrez l'argent que vous recevez
Si un étudiant a reçu de l'argent pour payer ses dépenses universitaires, que ce soit sous la forme d'une bourse, d'une subvention ou de retraits d'un plan 529, vous devrez les enregistrer correctement dans votre déclaration de revenus fédérale. Pour vous aider, vous recevrez des formulaires des différentes entités impliquées.
Par exemple, le collège enverra à l'étudiant qui paie des frais de scolarité (ou au parent, si l'étudiant est une personne à charge) un 1098-T, qui détaillera le montant des frais de scolarité, de la subvention et de la bourse d'études que l'étudiant a reçus.
Les étudiants (ou leurs parents) qui ont effectué des retraits d'un investissement 529, d'un plan prépayé ou d'un compte d'épargne-études Coverdell peuvent recevoir un 1099-Q : Paiements provenant de programmes d'éducation qualifiés. Le formulaire vous indiquera le montant total des distributions pour l'année (même si elles ne sont pas toutes allées directement à l'école).
Note
Si vous êtes le parent, assurez-vous que les distributions sont effectuées au nom de l'étudiant et non au nom du vôtre, sinon vous devrez peut-être réclamer les distributions à titre de revenu imposable.
Si votre étudiant a reçu une aide financière d'autres sources, comme un employeur ou l'Administration des anciens combattants, vous devrez également le documenter soigneusement.
Réclamez les crédits d'impôt appropriés
Vous pourrez peut-être bénéficier d'un allégement fiscal tel que le crédit d'apprentissage à vie ou l'American Opportunity Tax Credit si vous remplissez les conditions requises.
Crédit d'apprentissage à vie
Le crédit d'apprentissage à vie peut être réclamé par l'étudiant, son conjoint ou la personne qui déclare l'étudiant comme personne à charge. Il offre une déduction allant jusqu'à 2 000 $ si l'étudiant est inscrit dans un établissement admissible et suit des cours en vue d'obtenir un diplôme ou d'améliorer ses compétences professionnelles. Le crédit commence à disparaître progressivement lorsque vous disposez d'un revenu brut ajusté modifié (MAGI) de 80 000 $ (160 000 $ pour les déclarations conjointes), et il devient indisponible une fois que votre MAGI atteint 90 000 $ (180 000 $ pour les déclarations conjointes).
Crédit d'impôt d'opportunité américain
L'American Opportunity Tax Credit est un crédit pouvant aller jusqu'à 2 500 $ pour les dépenses des étudiants éligibles au cours des quatre premières années suivant l'obtention d'un diplôme. Si votre crédit réduit vos impôts à zéro, vous pouvez également obtenir un remboursement allant jusqu'à 1 000 $ du crédit restant. Pour demander le crédit, votre MAGI doit être de 80 000 $ ou moins (160 000 $ si vous êtes mariés et déposez conjointement), avec un montant ajusté pour les déclarants avec un MAGI allant jusqu'à 90 000 $ (180 000 $ si vous êtes mariés et déposez conjointement).
Note
L'IRS fournit un outil pour vous aider à découvrir si vous êtes admissible à des crédits d'études.
Déduire les dépenses d'études admissibles
Les retraits de 529 régimes doivent être affectés à des dépenses d'études admissibles. Si vous avez effectué des retraits ou souhaitez demander une déduction, vous devrez savoir quelles dépenses sont considérées comme des dépenses d'études admissibles pour l'IRS.
En général, les dépenses admissibles comprennent les frais normaux d'inscription et de fréquentation. Ceux-ci pourraient inclure :
- Frais de scolarité
- Frais requis
- Dépenses liées aux cours telles que les livres et les fournitures
Les dépenses qui ne sont généralement pas admissibles comprennent :
- Chambre et pension
- Transport
- Assurance maladie étudiante et frais médicaux
- Frais de scolarité (sauf s'ils sont requis comme condition d'inscription ou de fréquentation)
Note
Soyez conscient de l’argent que vous utilisez pour payer vos dépenses universitaires. Vous ne pouvez pas « doubler » en matière d'allégements fiscaux, c'est-à-dire que vous ne pouvez pas demander un crédit supplémentaire pour les dépenses que vous avez payées avec une bourse, une subvention, une distribution libre d'impôt ou un programme d'aide aux études libre d'impôt.
Conserver les documents justificatifs
La meilleure façon de survivre à un audit, si jamais vous êtes sélectionné pour un audit, est d'être en mesure de fournir de la documentation pour tout. Les reçus et autres documents vous aident à prouver que l'argent a été dépensé pour des dépenses d'études admissibles.
Conservez des copies de tous les reçus ou chèques annulés et ayez également des copies des relevés de notes à portée de main pour montrer que votre élève a suivi des cours spécifiques.
Conservez des copies de chaque programme de cours afin de pouvoir justifier l'achat des livres ou du matériel requis, et conservez les reçus de ces achats. Si vous avez payé de votre poche du matériel informatique, un accès à Internet ou d’autres types de technologie, cela devrait également être la documentation que vous conservez avec le reste de vos documents fiscaux.
Note
Vous souhaiterez peut-être utiliser un compte courant ou une carte de crédit distinct pour payer vos dépenses universitaires afin qu'elles soient plus faciles à suivre.
Remplissez soigneusement votre déclaration
Ne parcourez pas rapidement les parties relatives à l'éducation de votre déclaration de revenus. Prenez votre temps, transférez soigneusement les numéros de vos 1098 et 1099 et vérifiez vos calculs deux fois. Vous ne voulez pas qu’une simple erreur entraîne un audit. Un logiciel de préparation de déclarations de revenus peut vous aider dans vos calculs et peut même fournir une garantie mathématique supplémentaire.
Si vous avez reçu un remboursement du collège, assurez-vous de le soustraire de tout montant que vous réclamez.
Obtenez de l'aide si nécessaire
Préparer vos déclarations de revenus pendant que vous ou la personne à votre charge êtes à l'école peut prêter à confusion, et il pourrait être conseillé de travailler avec un professionnel de la préparation de déclarations de revenus. Le montant que vous investissez pour que quelqu'un d'autre s'assure que vos déclarations de revenus sont correctement remplies pourrait en valoir la peine si vous n'avez pas à faire face au stress d'un audit de l'IRS.
Foire aux questions (FAQ)
Où saisir l’aide financière sur votre déclaration fiscale ?
En règle générale, vous utiliserez les informations relatives à votre aide financière pour demander des déductions, mais vous devrez parfois les déclarer comme revenu imposable. Par exemple, si vous demandez des déductions pour frais d'études ou des crédits d'impôt liés aux études universitaires, vous aurez besoin de documents sur l'aide que vous avez reçue et sur la raison pour laquelle vous l'avez dépensée. En revanche, l'argent de la bourse que vous utilisez pour des dépenses non admissibles, telles que le logement et la nourriture, peut être imposable et devra être déclaré.
Comment l’aide financière affecte-t-elle votre remboursement d’impôt ?
Si vous bénéficiez de subventions, de bourses ou de prêts étudiants fédéraux et que vous les dépensez pour des dépenses d'études non admissibles, vous devrez peut-être déclarer l'aide comme revenu imposable, ce qui pourrait réduire votre remboursement d'impôt. Toutefois, si vous les dépensez pour des dépenses d'éducation admissibles, l'aide n'est généralement pas imposable et n'affectera donc pas votre remboursement.
D'un autre côté, si vous avez des dépenses d'éducation éligibles et êtes admissible au crédit d'apprentissage à vie ou à l'American Opportunity Tax Credit, cela peut réduire suffisamment votre obligation fiscale pour un remboursement. Et le crédit d'impôt américain pour opportunités est partiellement remboursable, donc si le crédit réduit votre obligation fiscale au-delà de zéro, vous pouvez vous faire rembourser le reste (jusqu'à 1 000 $).