En tant que parent d’un enfant incarcéré, vous vous demandez peut-être si l’argent que vous envoyez à votre enfant est déductible. En bref, vous ne pouvez pas déduire cet argent en raison de certaines règles de l'IRS.
Cependant, il est possible que vous puissiez bénéficier d'un allégement fiscal pour votre enfant s'il est récemment allé en prison. Apprenez-en davantage sur le fonctionnement de la déduction et si vous pouvez déduire les cadeaux que vous envoyez à votre enfant.
Points clés à retenir
- L’argent que vous offrez à des particuliers n’est pas déductible d’impôt.
- Les règles permettant de déclarer un enfant ou un proche en prison comme personne à charge sont soumises à des règles plus strictes que s'il vivait avec vous.
- De nombreux avantages fiscaux et déductions liés aux enfants sont également affectés par la répartition des revenus d'une famille lorsqu'un enfant est en prison.
- Si vous donnez de l’argent au-delà du seuil annuel, vous devrez peut-être payer des taxes sur les donations.
Pourquoi vous ne pouvez pas déduire l'argent que vous envoyez à votre enfant
L'argent, la nourriture, les vêtements, les jouets et autres articles envoyés à quiconque pour quelque raison que ce soit et sans compensation sont généralement considérés comme un cadeau en vertu du code des impôts. En d’autres termes, l’IRS ne considère pas que vous soutenez financièrement votre enfant.
Les cadeaux ne sont pas déductibles d'impôt, ce qui signifie qu'envoyer de l'argent à votre enfant incarcéré n'est pas non plus déductible.
Note
Une exception existe lorsque vous donnez de l'argent ou d'autres objets à votre enfant par l'intermédiaire d'un organisme de bienfaisance qualifié. Les dons de bienfaisance peuvent être inclus sous forme de déduction détaillée sur le formulaire 1040, annexe A.
Vous pouvez bénéficier d'un allégement fiscal si votre enfant est à votre charge
Vous pourriez être admissible à déclarer votre enfant comme personne à charge en vertu des règles relatives aux enfants admissibles s'il remplit trois conditions :
- Ils ont vécu avec vous pendant plus de la moitié de l'année avant d'aller en prison
- Ils n'ont pas fourni plus de la moitié de leur propre soutien financier au cours de l'année.
- Ils avaient 18 ans ou moins le dernier jour de l'année, à condition qu'ils ne soient pas étudiants.
Si votre enfant est éligible à ce scénario, vous pourrez bénéficier, au moment des déclarations de revenus, des personnes à charge que vous réclamez. L'un de ces allégements fiscaux peut inclure le crédit d'impôt pour enfants, qui s'élève à 2 000 $ par enfant pour l'année d'imposition 2022.
Note
Vous pourriez normalement pouvoir déclarer un enfant comme parent admissible s'il a 19 ans ou plus, mais cette échappatoire disparaît si votre enfant est en prison. Les règles relatives aux personnes admissibles exigent qu'ils vivent avec vous toute l'année, ou que vous payiez au moins la moitié de leurs besoins alimentaires s'ils vivent ailleurs.
Même si la situation particulière d'une personne à charge incarcérée n'est pas mentionnée dans la législation fiscale, une affaire devant la Cour de l'impôt a porté sur ce sujet en 2002. La question était de savoir si le parent pouvait déclarer son fils comme personne à charge et comme enfant éligible au crédit d'impôt sur le revenu gagné, même s'il était en prison toute l'année.
La Cour canadienne de l'impôt a estimé que, puisque le parent n'avait pas fourni plus de la moitié de la pension alimentaire de l'enfant (et ne pouvait pas prouver qu'il avait fourni la pension alimentaire qu'il réclamait), le parent ne pouvait pas déclarer le fils comme personne à charge. De plus, elle ne pouvait pas le réclamer au titre du crédit d'impôt sur le revenu gagné, car le fils ne vivait pas avec sa mère plus de six mois par an.
La définition d'une personne à charge a changé depuis que la Cour de l'impôt a rendu cette décision en 2002. Selon les règles actuelles, il peut être plus facile pour un enfant incarcéré d'être déclaré comme personne à charge, car la loi prévoit que les personnes à charge ne peuvent pas subvenir aux besoins de plus de la moitié de leurs propres besoins. pension alimentaire (au lieu que les parents doivent payer directement plus de la moitié, comme c'était la règle en 2002).
Exemple de revendication d'un enfant en prison comme personne à charge
Angela, mère célibataire, a deux enfants, Barbara et Aaron. Les deux enfants vivent avec elle. Aaron a des démêlés avec la justice et va en prison en juillet. Il reste incarcéré pour le reste de l'année. Angela pourrait avoir le droit de revendiquer ses deux enfants comme personnes à charge à son retour, sur la base de ce scénario.
L’un des critères cruciaux pour déclarer un enfant comme personne à charge est qu’il doit dépendre des autres pour plus de la moitié de ses besoins financiers tout au long de l’année. Angela peut prouver que les deux enfants ont vécu avec elle pendant plus de la moitié de l'année, car Charles n'a été incarcéré qu'en juillet.
Angela peut également prouver qu'aucun des deux enfants n'a fourni plus de la moitié de sa propre subsistance. Son fils en prison ne gagne manifestement aucun revenu et ne contribue pas à subvenir à ses propres besoins. Dans ce cas, Angela peut le réclamer comme personne à charge.
Autres avantages fiscaux liés aux enfants
Les autres avantages fiscaux liés aux enfants, tels que le statut de chef de famille, le crédit pour revenu gagné et le crédit d'impôt pour enfants, ont tous des critères d'éligibilité différents. Par exemple, le statut de chef de famille exige qu'un contribuable prenne en charge plus de la moitié de l'entretien du domicile principal de l'enfant au cours de l'année, ce qui pourrait ne pas être le cas si l'enfant était incarcéré. De plus, les parents mariés ne peuvent pas prétendre au statut de chef de famille.
Pourriez-vous devoir une taxe supplémentaire ?
Bien que les cadeaux ne soient pas déductibles d'impôt, ils peuvent être imposables dans certaines circonstances et l'impôt sur les donations est payable par le donateur et non par le destinataire du cadeau.
Vous pouvez donner jusqu'à 16 000 $ par personne et par an au cours de l'année d'imposition 2022 et 17 000 $ au cours de l'année d'imposition 2023 sans avoir à payer d'impôt sur les donations. Chaque dollar que vous donnez à une personne au-delà de la limite sera cependant soumis à l’impôt sur les donations. Cependant, vous pouvez contourner cette conséquence en profitant de votre exonération d’impôt sur les donations à vie.
En plus de l'exclusion annuelle, vous bénéficiez d'une exonération à vie pour les dons de 12,06 millions de dollars pour l'année d'imposition 2022 et de 12,92 millions de dollars pour l'année d'imposition 2023 que vous pouvez réduire n'importe quelle année où vos dons seraient autrement soumis à l'impôt sur les donations. Ce chiffre suit le rythme de l’inflation et augmente la plupart des années.
Note
Gardez à l’esprit que l’utilisation de votre exonération à vie pourrait avoir une incidence sur les impôts sur les successions après votre décès. Plus vous dépensez d’argent en faisant des dons imposables au cours de votre vie, moins vous disposerez d’argent pour protéger votre succession de l’impôt lorsque vous transmettrez vos actifs à vos héritiers.
Foire aux questions (FAQ)
Qu’est-ce qu’une personne à charge fiscalement ?
Au niveau le plus élémentaire, une personne à charge est une personne qui vit avec vous et dont vous subvenez aux besoins financiers. Il s’agit généralement d’un enfant de moins de 19 ans ou d’un parent dont vous vous occupez, mais, en vertu du code des impôts, cette règle comporte de nombreuses réserves.
Pourquoi ne puis-je pas déduire l’argent que j’envoie à un détenu ?
Tout argent que vous envoyez est considéré comme un cadeau, qui n'est pas déductible sauf s'il est envoyé à un organisme de bienfaisance. De plus, étant donné que la plupart ou la totalité des besoins fondamentaux d'un prisonnier sont couverts par l'établissement pénitentiaire, il est probable que l'IRS ne le considère pas comme une personne à charge.
Dois-je payer des impôts sur l’argent que j’envoie à mon enfant ?
Peut-être. Si vous envoyez à votre enfant un montant supérieur au seuil au cours d’une année donnée, vous devrez payer un impôt sur les donations sur l’excédent si vous dépassez le montant de votre exonération à vie.