Pouvoir bénéficier d’une déduction fiscale pour le coût de l’assurance maladie dépend de plusieurs facteurs. Les travailleurs indépendants peuvent généralement déduire leurs cotisations d’assurance maladie, tout comme les personnes qui ont payé leur assurance avec des dollars après impôt. Les contribuables qui détaillent sont également éligibles à des déductions fiscales supplémentaires pour frais médicaux et dentaires.
Points clés à retenir
- Les employés bénéficient lorsque les primes d'assurance maladie sont déduites de leur salaire avant que les impôts ne soient retenus sur le solde, sans aucune des limitations associées à la demande d'une déduction détaillée.
- Les travailleurs indépendants peuvent déduire l'assurance maladie « au-dessus de la ligne » à titre d'ajustement du revenu en remplissant l'annexe 1 avec leur déclaration de revenus. Cela élimine également les tracas et les limites liés à la énumération.
- D'autres contribuables peuvent déduire le coût de l'assurance maladie sous forme de déduction détaillée dans la mesure où leurs frais médicaux et dentaires globaux dépassent 7,5 % de leurs revenus bruts ajustés.
La déduction pour frais médicaux
Les frais d’assurance maladie sont inclus parmi les dépenses éligibles à la déduction pour frais médicaux. Vous devez détailler pour demander cette déduction, et elle est limitée au montant total de vos coûts globaux qui dépassent 7,5 % de votre revenu brut ajusté (AGI).
Comment appliquer le seuil de pourcentage
La règle des 7,5 % ne vous sera généralement utile que si vous avez des frais médicaux importants en plus de vos primes d'assurance. Vous pouvez inclure ces dépenses dans la déduction pour vous aider à franchir le seuil de 7,5 %.
Par exemple, vous ne pourriez pas déduire vos primes si votre AGI était de 60 000 $ et que vous avez payé 4 500 $ de primes d'assurance maladie au cours de l'année d'imposition, car 7,5 % de votre AGI équivaut à 4 500 $. Vous n’avez rien payé de plus de 4 500 $, vous n’avez donc aucune déduction.
Mais si vous avez dépensé un total cumulé de 7 500 $, cela signifie que vous avez payé 3 000 $ de plus que votre seuil en frais médicaux non assurés. Vous pouvez demander ces 3 000 $ à titre de déduction fiscale détaillée.
Le seuil ne s'applique pas à tous vos revenus
La bonne nouvelle est que ce pourcentage s'applique à votre AGI au lieu de votre revenu brut total. Il s'agit du nombre obtenu après avoir effectué certaines déductions au-dessus de la ligne sur l'annexe 1 de votre déclaration de revenus formulaire 1040, ce qui peut réduire votre revenu brut.
Note
Votre AGI apparaît sur la ligne 11 de votre formulaire 1040 avant de soustraire vos déductions détaillées ou la déduction standard pour votre statut de dépôt à la ligne 12.
Les déductions hors ligne comprennent des éléments tels que certaines cotisations au régime de retraite, les frais de scolarité et les intérêts des prêts étudiants. Votre AGI sera généralement inférieur à votre revenu global si vous pouvez demander l'une de ces déductions.
Par exemple, vous auriez peut-être gagné 60 000 $, mais votre AGI ne serait que de 54 000 $ si vous aviez cotisé 6 000 $ à votre IRA cette année-là. Votre seuil de 7,5 % passerait de 4 500 $ à 4 050 $ dans notre exemple.
Déduction fiscale et déduction sur salaire avant impôt
Les employés qui paient leur assurance maladie avec des dollars avant impôts par le biais de retenues sur salaire ne sont pas éligibles à une déduction supplémentaire pour ces mêmes dépenses. Vérifiez vos fiches de paie si vous ne savez pas comment vous payez l'assurance disponible auprès de votre employeur. Vous utilisez des dollars avant impôt si les déductions sont effectuées avant que votre employeur ne calcule votre retenue d'impôt sur le solde.
Note
Payer une assurance maladie sous forme de déduction sur salaire avant impôt peut être plus avantageux et pourrait bien vous faire économiser plus d’argent que de bénéficier de la déduction détaillée pour frais médicaux.
Les prestations de santé avant impôts réduisent votre revenu imposable. L'impôt sur le revenu, la taxe de sécurité sociale et la taxe Medicare que vous devez payer correspondent tous à des pourcentages de votre revenu imposable.
Si vous êtes travailleur indépendant
Les travailleurs indépendants peuvent déduire les primes d'assurance maladie qu'ils paient pour eux-mêmes et les personnes à leur charge à la ligne 17 du formulaire de l'annexe 1. Il s’agit d’un autre ajustement du revenu au-dessus de la limite. Vous pourrez ensuite transférer le total de la partie 2 de l'annexe 1 à votre déclaration de revenus.
C'est l'une de ces déductions qui peuvent réduire votre AGI du total de votre revenu brut, et vous n'avez pas besoin de détailler vos déductions pour l'accepter. Il n’est pas non plus limité par la règle des 7,5 % de l’AGI. Vous pouvez réclamer jusqu'à 100 % de ce que vous avez dépensé en primes si vous êtes travailleur indépendant, mais la déduction est limitée à votre revenu net de travail indépendant.
Mais toutes les primes dépassant votre revenu net de travail indépendant peuvent être réclamées sous forme de déduction détaillée, ainsi que tous les autres frais médicaux remboursables.
Foire aux questions (FAQ)
Quels types de frais sont inclus dans la déduction pour frais médicaux ?
L'IRS vous permet de déduire tous les frais médicaux ou dentaires pour vous, votre conjoint ou les personnes à votre charge. Ceux-ci peuvent inclure les frais liés à la consultation d’un médecin, à l’achat d’une paire de lunettes, au transport vers les soins essentiels et aux primes que vous payez pour les soins de santé.
Comment demander la déduction des primes d’assurance maladie sur votre déclaration de revenus ?
Les déductions pour frais médicaux, y compris les déductions pour primes d'assurance, sont effectuées sur l'annexe A du formulaire IRS 1040. L'annexe A comprend également de nombreuses autres déductions, donc le détail peut vous aider à réduire votre facture fiscale si vos déductions détaillées dépassent la déduction standard.