Le financement participatif vous permet d'aider ceux qui en ont besoin avec une simplicité absolue et un minimum de complications. Tout ce que vous avez à faire est de cliquer sur votre souris, d'appuyer sur votre téléphone et d'envoyer de l'argent à quelqu'un qui en a besoin, du moins si l'on en croit la campagne sur le site Web. Il n'est pas nécessaire que votre compte bancaire soit débité en espèces, car PayPal et les cartes de crédit fonctionnent également.
Vous pouvez demander une déduction fiscale pour vos dons de bienfaisance, mais cela peut être soumis à plusieurs règles. Malheureusement, ces règles empêchent de nombreux dons de financement participatif d’être éligibles.
Points clés à retenir
- Vous pourrez peut-être demander une déduction sur votre déclaration de revenus si vous donnez de l'argent par le biais du financement participatif s'il est destiné à un organisme de bienfaisance admissible.
- L'Internal Revenue Service (IRS) et de nombreux sites de financement participatif disposent d'outils pour vous aider à déterminer si le destinataire est un 501(c)(3) vérifié et éligible à une déduction fiscale.
- Vous devez détailler pour profiter de la déduction caritative sur votre déclaration de revenus, donc tout avantage dépendra de votre taux d'imposition marginal et du montant de la déduction forfaitaire que vous auriez pu demander si vous n'aviez pas détaillé.
- Il y a une limite annuelle au montant que vous pouvez donner avant d'être responsable du paiement d'un impôt sur les donations.
Financement participatif et dons caritatifs
Vous avez probablement entendu parler de ces sites, même si vous n'avez jamais fait de don auparavant : GoFundMe, Kickstarter, Crowdfunder et bien d'autres. Peut-être qu'une famille est confrontée à de graves difficultés financières en raison d'une catastrophe imprévue, ou que quelqu'un essaie de collecter des fonds pour créer un nouveau gadget incroyable qui sauvera le monde. Vous faites un don de 50 $ sur le compte approprié via un site Web de financement participatif.
La règle la plus restrictive en matière de dons de bienfaisance de l'Internal Revenue Code (IRC) précise à qui vous pouvez donner de l'argent si vous souhaitez demander une déduction fiscale pour votre générosité. Malheureusement, les cadeaux aux particuliers ne sont pas admissibles. Vous ne pouvez pas donner 50 $ à votre voisin malchanceux et demander une déduction fiscale pour cela, que vous lui ayez donné ces 50 $ directement ou via un site de financement participatif. L'IRS appelle cela un cadeau, pas un don.
Note
Cette famille ou cet entrepreneur prometteur ne recevra pas la totalité de 50 $. Le site déduira d'abord des frais de traitement. Les frais de traitement des paiements GoFundMes sont de 2,9 % à compter de décembre 2022, plus 0,30 $ supplémentaires par don.
Les autres dons qui ne sont pas considérés comme des dons de bienfaisance à des fins fiscales comprennent les fonds versés à des partis politiques, à des organisations et gouvernements étrangers, à des syndicats, à des clubs sociaux et à des hôpitaux et écoles à but lucratif.
Organismes de bienfaisance approuvés par l'IRS
Vous pouvez demander une déduction fiscale pour certaines contributions effectuées via des plateformes de financement participatif si votre don est destiné à un organisme de bienfaisance certifié. Il doit être officiellement enregistré et reconnu par le gouvernement et réglementé par la loi fédérale ou étatique. En termes fiscaux, il doit s'agir d'une « organisation 501(c)(3) ».
Les sites de financement participatif sont bien conscients de ce problème et certains, dont GoFundMe, ont pris des mesures pour vous aider dans de telles circonstances. Ils identifient les campagnes sur leurs sites Web qui donnent droit à une déduction fiscale car elles sont gérées par des organisations 501(c)(3). Vous verrez généralement un type de badge ou d'emblème à côté du nom de la campagne sur le site. Même les sites qui ne font pas cet effort supplémentaire noteront généralement que l’organisation est un organisme de bienfaisance qualifié.
Importante
L'IRS propose un outil de recherche d'organisations exonérées d'impôt. Vous devriez pouvoir demander une déduction si le nom de l'organisateur de la campagne de financement participatif y apparaît et qu'il est exonéré d'impôt. Sinon, vous ne pourrez probablement pas le faire.
Vous devez détailler pour réclamer la déduction
En supposant que la campagne de financement participatif à laquelle vous souhaitez contribuer respecte toutes les règles applicables, vous devrez faire un peu plus de travail pour réclamer une déduction fiscale en échange de votre gentillesse. Vous devez détailler afin de demander une déduction pour dons de bienfaisance au cours de l’année où vous avez fait un don. Cela nécessite de remplir l’annexe A avec votre déclaration de revenus.
Vous devrez renoncer à la déduction fiscale standard pour votre statut de déclaration si vous détaillez. De nombreux contribuables constatent que même lorsqu'ils additionnent toutes leurs déductions détaillées éligibles (pas seulement pour les dons de bienfaisance, mais aussi pour des éléments tels que les taxes nationales et locales et les frais médicaux), le total est inférieur à la déduction standard à laquelle ils ont droit pour leur déclaration. statut.
Consultez le tableau ci-dessous pour connaître les montants des déductions forfaitaires pour les années fiscales 2022 et 2023.
Vous finirez par payer des impôts sur un revenu de 2 950 $ de plus que nécessaire si vous produisez votre déclaration de revenus de 2022 en tant que contribuable célibataire et demandez un total de 10 000 $ pour vos déductions détaillées.
Et votre don pourrait ne pas être pris en compte dans le total de votre déduction détaillée, même si vous donnez des milliers de dollars. L'IRC limite la plupart des déductions pour dons à 60 % de votre revenu brut ajusté (AGI), ainsi que d'autres limites possibles, par exemple si vous prévoyez recevoir un crédit d'impôt national ou local pour votre contribution. Et vous devez déduire sa valeur de votre déduction demandée si vous avez reçu quelque chose de valeur en échange de votre don.
Avertissement
C'est une bonne idée de conserver les reçus pour confirmer tout don de bienfaisance. En fait, vous devez le faire (et les organismes de bienfaisance doivent vous fournir un reçu) si vous faites un don de plus de 250 $.
Votre AGI est ce qui reste après avoir apporté certains ajustements au revenu, vous pouvez alors en soustraire vos déductions détaillées ou votre déduction standard. Si votre AGI est de 50 000 $ et que vous avez fait un don de 35 000 $, vous ne pouvez demander une déduction que pour 30 000 $ de vos dons. Toutefois, en pratique, la plupart des gens ne donnent pas plus de 60 % de leurs revenus.
La complication de l’impôt sur les donations
Il y a encore une équation à calculer. Vous pourriez finir par être responsable du paiement de l’impôt fédéral sur les donations.
Importante
Vous n'avez pas à payer de taxe de donation sur tout don que vous faites à une campagne de financement participatif gérée par un organisme de bienfaisance qualifié.
L'IRS considère qu'un cadeau est un transfert de valeur (comme de l'argent liquide, des actions ou un autre actif) à un individu, sans attente d'aucune forme de remboursement, y compris des services ou des faveurs. L'IRC vous permet de donner jusqu'à 16 000 $ par bénéficiaire et par an sans payer d'impôt en 2022, passant à 17 000 $ en 2023. Ces exonérations sont par personne, elles doublent donc si vous êtes marié et produisez une déclaration conjointe.
C'est le donateur, et non le destinataire, qui paie l'impôt sur les donations. En d’autres termes, vous seriez redevable de l’impôt sur les donations sur 10 $ si vous étiez généreux et faisiez un don de 16 010 $ à un organisme de bienfaisance. La taxe sur les donations varie de 18 % à 40 %, selon la valeur du cadeau que vous avez offert.
Foire aux questions (FAQ)
J'ai contribué à un compte GoFundMe pour l'opération chirurgicale d'un ami. Puis-je bénéficier d'une déduction fiscale ?
Malheureusement non. L'argent donné aux particuliers ne compte pas comme un don de bienfaisance aux fins d'une déduction fiscale.
Mon ami a récolté 20 000 $ pour mon opération. Dois-je payer une taxe sur les donations ?
Vous n'aurez pas à payer d'impôt sur les donations car l'impôt est à la charge du donateur, mais vous devrez inclure ce montant dans votre revenu imposable. Les déductions pour frais médicaux peuvent aider à compenser les coûts.
J'ai fait un don à un organisme de bienfaisance local et ils m'ont offert un cadeau coûteux en retour. Qui paie ici ?
Les conséquences fiscales précises dépendent du montant du don, de la valeur du don et de votre situation fiscale personnelle. Mais de manière générale, vous pouvez demander une déduction du montant de votre don moins le montant du cadeau que vous avez reçu en retour.