Cómo funciona la deducción estándar
Cuando declara impuestos, hay dos formas de reclamar deducciones, que son cantidades en dólares que reducen su ingreso sujeto a impuestos. Puede optar por detallar las deducciones o puede elegir la deducción estándar. Si bien las deducciones detalladas requieren múltiples cálculos en una variedad de temas impositivos, la deducción estándar es un número fijo que no toma en consideración muchas de sus circunstancias personales.
Hay cinco deducciones estándar, según su estado civil para efectos de la declaración y si está casado:
- Soltera
- Casados declarando conjuntamente
- Casado declarando por separado
- Viudo(a) calificado(a)
- Jefe de hogar (soltero pero con uno o más dependientes)
Nota
Todos estos estados tienen diferentes reglas de calificación, deducciones estándar, tasas impositivas y elegibilidad para créditos y deducciones.
Un ejemplo de la deducción estándar
Una vez que identifique su deducción estándar, podrá deducir esa cantidad de su ingreso sujeto a impuestos. Por ejemplo, si está casado y presenta una declaración conjunta con su cónyuge, puede decidir tomar su deducción estándar de $25,900 en el año fiscal 2022.
Si su ingreso imponible tanto para usted como para su cónyuge es de $75,900 para el año, entonces su deducción estándar reduciría su ingreso imponible a $50,000. Es posible que otras deducciones puedan reducir aún más su ingreso sujeto a impuestos.
¿A cuánto asciende la deducción estándar?
La deducción estándar para la que califica depende de su estado civil, su edad y si es ciego. El IRS ofrece una herramienta interactiva para determinar a cuánto tiene derecho si no está seguro de su estado civil para efectos de la declaración. Tarda unos 15 minutos en completarse. Estos son los montos de deducción estándar para cada estado civil para los años fiscales 2022 y 2023:
Ajustes especiales para deducciones estándar
Estas cifras generales basadas en el estado civil para efectos de la declaración pueden modificarse un poco para algunos contribuyentes, y otras reglas determinan quién también puede reclamar la deducción estándar.
Deducción estándar basada en la edad o la ceguera
Los contribuyentes mayores de 65 años y las personas legalmente ciegas reciben una deducción estándar adicional. Se calcula sumando la deducción estándar del contribuyente según su estado civil para efectos de la declaración, más una cantidad adicional.
El monto adicional para contribuyentes de 65 años o más o ciegos es de $1,750 si son solteros o cabeza de familia y de $1,400 para casados que presentan una declaración conjunta en el año fiscal 2022.
Nota
Usted cumple 65 años el día antes de cumplir 65 años, de acuerdo con las reglas del IRS.
Regla especial para parejas casadas
Tanto usted como su cónyuge deben tomar la deducción estándar, o ambos deben detallar sus deducciones si están casados pero presentan declaraciones por separado. No se pueden mezclar y combinar, con un cónyuge detallando y el otro tomando la deducción estándar.
Por lo general, tiene sentido calcular sus impuestos en ambos sentidos, con cada cónyuge detallando y cada cónyuge tomando la deducción estándar, para descubrir cuál genera mejores ahorros fiscales generales.
Deducción estándar para dependientes
Los contribuyentes que pueden ser reclamados como dependientes en la declaración de impuestos de otra persona tienen montos de deducción estándar variables. Para el año fiscal 2022, su deducción estándar se limita a $1,100 o su ingreso del trabajo más $350, lo que sea mayor. En cualquier caso, la deducción tiene un límite al monto de la deducción estándar por su estado civil para efectos de la declaración (no puede ser más).
Deducciones estándar frente a deducciones detalladas
Muchos contribuyentes han descubierto que el monto de la deducción estándar ofrece una deducción mayor que todas sus deducciones detalladas combinadas, pero todo depende de su estado civil para efectos de la declaración y de factores económicos. Si suma todas las deducciones permitidas y el total que obtiene es mayor que la deducción estándar, probablemente sería prudente detallarlas.
Acontecimientos notables
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos duplicó más o menos la deducción estándar en 2018 y, al mismo tiempo, eliminó y modificó algunas deducciones detalladas.
Estos cambios harán que sea más difícil superar el monto de las deducciones que necesitaría para presentar una declaración detallada en lugar de una declaración estándar. Es posible que desee preparar su declaración en ambos sentidos, especialmente si cree que tiene muchas deducciones detalladas, para asegurarse de obtener la mayor deducción posible. Cada dólar cuenta.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cuál es la deducción estándar para el año fiscal 2021?
La deducción estándar se ajusta anualmente según la inflación y los límites se basan en su estado civil para efectos de la declaración. Para el año fiscal 2022, la deducción estándar oscila entre $12,950 para contribuyentes solteros y $29,900 para casados que presentan una declaración conjunta. En el año fiscal 2023, las deducciones son de $13,400 para los contribuyentes solteros y de $30,700 para los casados que presentan una declaración conjunta.
¿Cuál es la diferencia entre la deducción estándar y las deducciones detalladas?
La deducción estándar es una cantidad fija que puede deducir de su ingreso imponible, según su estado civil, la cantidad de dependientes y el año para el que presenta la declaración de impuestos. Las deducciones detalladas le permiten deducir el monto en dólares de diversos gastos, incluidos impuestos a la propiedad e intereses hipotecarios. Si el total de deducciones permitidas es mayor que la deducción estándar, lo más probable es que sea mejor detallarlas.