Conclusiones clave
- El monto del crédito tributario por ingreso del trabajo aumenta a medida que sus ingresos disminuyen y con cada hijo adicional.
- Los contribuyentes con ingresos altos no son elegibles para el EITC.
- El EITC es reembolsable, por lo que el IRS le enviará un cheque por el saldo restante si el crédito elimina su factura de impuestos.
- Reclamar el EITC puede retrasar su reembolso hasta marzo.
Cómo funciona el crédito tributario por ingreso del trabajo
El crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) fue creado por el gobierno federal en 1975 para ayudar a los contribuyentes de bajos ingresos a mantener una mayor parte de sus ganancias en sus bolsillos. Este es un crédito fiscal reembolsable, lo que significa que se aplica a cualquier impuesto que pueda deber después de completar su declaración y calcular lo adeudado.
El IRS le enviará un reembolso por la diferencia si queda algo después de borrar su deuda tributaria. El crédito tributario por ingreso del trabajo pretendía ser solo una disposición legislativa temporal, pero todavía está disponible en la actualidad.
El monto del crédito varía según sus ingresos y cuántos dependientes tenga. El EITC se calcula mediante un porcentaje de los ingresos llamado "tasa de crédito". Como resultado, los contribuyentes con menores ingresos y familias más numerosas reciben un mayor crédito. El crédito se elimina por completo hasta que no esté disponible para quienes tienen ingresos superiores a ciertos límites según el estado civil para efectos de la declaración.
Nota
Debe haber obtenido ingresos para calificar, pero no puede tener demasiado. Los ingresos del trabajo incluyen todos los salarios que gana en el empleo, así como algunos pagos por discapacidad.
Tanto su ingreso del trabajo como su ingreso bruto ajustado (AGI) deben ser inferiores a un cierto umbral para calificar para el EITC. Su AGI es su ingreso del trabajo menos ciertos ajustes por ingresos sobre los cuales no tiene que pagar impuestos, como las contribuciones a la IRA. Su AGI aparece en la línea 11 del Formulario 1040.
El tamaño de su crédito dependerá de su ingreso bruto ajustado y de la cantidad de dependientes que tenga. Estos son los AGI máximos que puede tener para calificar y el monto del crédito para el que puede ser elegible en 2022.
Estos montos de crédito aumentan anualmente para mantenerse al día con la inflación. Aquí están los límites para 2023.
Los ingresos por inversiones no pueden exceder los $10,300 a partir del año fiscal 2022. Esto incluye intereses, dividendos, ganancias de capital y regalías. Puede informarse en un 1099-MISC o, para dividendos, en el Formulario 1099-DIV. Las instituciones que mantienen sus inversiones o cuentas deben enviarle copias de estos formularios poco después del primero de año.
Pros y contras del crédito tributario por ingreso del trabajo
- Proporciona desgravaciones fiscales a los trabajadores con ingresos bajos a moderados.
Proporciona desgravaciones fiscales a los trabajadores con ingresos bajos a moderados.
- Es totalmente reembolsable.
Es totalmente reembolsable.
- Es posible que espere más para recibir su reembolso de impuestos.
Es posible que espere más para recibir su reembolso de impuestos.
- Puede resultar difícil de calcular.
Puede resultar difícil de calcular.
Pros explicadas
- Proporciona desgravación fiscal a trabajadores con ingresos bajos a moderados: los requisitos de elegibilidad del EITC están diseñados para dar más dinero a quienes más lo necesitan. La esperanza es que el EITC también ayude a reducir la pobreza y hacer que el código tributario sea más justo.
- Es totalmente reembolsable: incluso si no debe ningún impuesto, puede obtener un reembolso en efectivo del gobierno federal por el monto total del crédito para el que califica.
Contras explicadas
- Es posible que espere más para recibir su reembolso de impuestos: la Ley de Protección a los Estadounidenses contra los Aumentos de Impuestos (PATH, por sus siglas en inglés) requiere que el IRS retenga los reembolsos para los contribuyentes que reclaman este crédito hasta mediados de febrero de cada año. Esto le da al gobierno algo de tiempo para investigar la posibilidad de reclamaciones fraudulentas, pero también significa que algunos estadounidenses tendrán que esperar más para recibir sus reembolsos de impuestos. El IRS dice que no espere un reembolso hasta el 1 de marzo.
- Puede ser difícil de calcular: el EITC se encuentra entre los créditos fiscales más complicados de calcular, si no el más complicado. Los errores comunes que cometen las personas incluyen reclamar un hijo que no califica, declarar como soltero cuando está casado, declarar gastos incorrectos y declarar números de Seguro Social incorrectos.
Nota
Lo bueno es que el IRS ofrece el programa Free File para contribuyentes con ingresos bajos a moderados, y estos proveedores de software pueden ayudarle.
Requisitos para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo
Debe adjuntar el Anexo EIC para el año fiscal correspondiente a su Formulario 1040 para reclamar un hijo o hijos calificados para los fines del EITC. Los contribuyentes también deben cumplir algunas otras reglas para ser elegibles para reclamar este crédito:
- Debe tener un número de Seguro Social válido.
- Debe ser ciudadano estadounidense o extranjero residente durante todo el año.
- No puede reclamar la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero, que se relaciona con los salarios obtenidos mientras vivía en el extranjero.
Se aplican reglas adicionales si no tiene un hijo calificado:
- Usted (y su cónyuge si está casado) no pueden ser reclamados por nadie más como hijos calificados.
- Usted y su cónyuge, si presentan una declaración conjunta, deben tener al menos 19 años (24 si es un estudiante específico o 18 si es un ex joven de crianza calificado o un joven sin hogar calificado).
- Debes haber vivido en Estados Unidos durante más de la mitad del año.
Finalmente, no puede reclamar el EITC si su estado civil es casado y presenta una declaración por separado.
Si el IRS rechaza su reclamo del EITC, deberá presentar el Formulario 8862 con su próxima declaración de impuestos para reclamar su elegibilidad.
Requisitos para niños calificados
Las reglas para calificar a los hijos para el EITC son ligeramente diferentes de aquellas para reclamar dependientes, en general. Las reglas para calificar a los niños para propósitos del EITC se basan en cuatro pruebas:
- Relación: El niño debe estar relacionado con usted por sangre, matrimonio o adopción, o debe vivir con usted bajo un acuerdo de crianza. El niño puede ser su hijo, hija, hijastro, nieto, sobrina, sobrino, hermano, hermana, medio hermano, media hermana, hermanastro, hermanastra o un niño de crianza elegible. Los niños adoptados reciben el mismo trato que los niños nacidos, y los niños de crianza deben ser colocados bajo su cuidado por una agencia de colocación autorizada.
- Edad: El hijo debe tener menos de 19 años al final del año fiscal, o ser estudiante de tiempo completo durante al menos cinco meses del año y tener menos de 24 años. Usted (o su cónyuge si está casado y presenta una declaración conjunta) debe ser mayor que su dependiente en estas situaciones. Sin embargo, la edad no importa si su dependiente está permanentemente discapacitado.
- Residencia: El niño debe vivir con usted en los Estados Unidos durante más de la mitad del año (al menos seis meses y un día).
- Declaración conjunta: Un hijo que usted reclama como dependiente a los efectos de reclamar el EITC no puede reclamar ningún crédito, incluido el EITC, en una declaración conjunta que presenta con su cónyuge. Pueden presentar una declaración conjunta únicamente para reclamar un reembolso de los impuestos que han retenido de su cheque de pago.
El niño también debe tener un número de Seguro Social válido emitido antes de la fecha de su declaración de impuestos, incluida cualquier extensión que solicite. Puede iniciar una solicitud para un número de Seguro Social en línea, pero deberá realizar un seguimiento con la documentación de respaldo dentro de los 45 días calendario.
Considere solicitar al IRS una extensión de tiempo para presentar la declaración si se acerca la fecha límite de impuestos y aún no tiene el número de Seguro Social de su hijo. Solicitar una extensión es simplemente presentar el Formulario 4868 el día de impuestos o antes, lo que le dará hasta el 15 de octubre para presentar su declaración.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Qué lo califica para el crédito tributario por ingreso del trabajo?
Debe tener un número de Seguro Social y haber obtenido ingresos, como salarios, para solicitar el EITC. Pero su ingreso bruto ajustado debe permanecer por debajo de un cierto umbral (como $16,480 si es un declarante soltero que no reclama dependientes del EITC en el año fiscal 2022). Sus ingresos por inversiones tampoco pueden superar los $10,300.
¿Qué es el crédito fiscal por ingreso del trabajo para 2022?
Para 2022, el monto del crédito oscila entre $560 y $6,935, dependiendo de sus ingresos, número de dependientes y estado civil para efectos de declaración de impuestos. El rango para 2023 es de $600 a $7,430.