Conclusiones clave
- El crédito fiscal anticipado para la prima (APTC) reduce su factura mensual de seguro médico en los planes en los que se inscribió a través del mercado al pagar parte de su crédito fiscal para la prima directamente a su aseguradora todos los meses.
- Es una forma opcional de aprovechar el crédito fiscal para la prima. En su lugar, podría pagar la prima completa de su bolsillo todos los meses y reclamar el crédito en una suma global en su declaración de impuestos.
- Debe comprar su seguro médico a través del mercado de seguros médicos y cumplir con ciertos requisitos para calificar para el APTC.
- Si el monto de su crédito fiscal anticipado para la prima termina siendo mayor que el monto del crédito fiscal para la prima al que es elegible según sus ingresos y otras calificaciones, debe devolver el monto excedente.
Cómo funciona el crédito fiscal anticipado para la prima
El APTC es básicamente una forma de crédito fiscal para primas. El crédito fiscal para la prima le ayuda a cubrir el costo de las primas de su seguro médico, siempre que haya comprado la póliza a través del mercado de seguros médicos.
Por lo general, debe tener un ingreso de entre el 100% y el 400% del nivel federal de pobreza correspondiente al tamaño de su familia para calificar para el crédito fiscal para primas. Para los años tributarios 2021 y 2022, se elimina temporalmente el límite del 400%. Pero, en general, los créditos más cuantiosos se destinan a personas con ingresos más bajos.
Aquí es donde entra en juego la parte del "anticipo". Si califica, el mercado de seguros médicos estimará el monto de su crédito fiscal para la prima para el año. Luego puede optar por que parte o la totalidad del crédito estimado se pague directamente a su proveedor de seguros elegido cada mes, reclamando así el crédito por adelantado.
Nota
Su crédito fiscal anticipado para la prima para un año determinado es el monto de su crédito fiscal para la prima que usted elige que el mercado pague directamente a su aseguradora todos los meses en un año calendario determinado.
Su crédito fiscal anticipado para la prima se basa en un monto estimado del crédito fiscal para la prima determinado por el mercado. Pero las cosas pueden cambiar durante el año, tal vez obtenga un aumento que lo haga elegible para un crédito menor. Debido a esto, el monto real de su crédito fiscal para primas, que se basa en su ingreso bruto ajustado real con algunos ajustes menores, puede diferir de su crédito fiscal anticipado para primas.
Esta diferencia se contabiliza en el formulario 8962 del IRS. Incluirá este formulario con su declaración de impuestos para conciliar los montos pagados directamente a su aseguradora con el monto real de su crédito fiscal para la prima.
Si, cuando concilia los números en su declaración de impuestos, su crédito fiscal anticipado para la prima excede el monto real del crédito fiscal para la prima, debe reembolsar esa parte excedente. Si el monto de su crédito fiscal anticipado para la prima es menor que el monto real de su crédito fiscal para la prima, la diferencia se acreditará contra su obligación tributaria del año, lo que resultará en un reembolso mayor o un saldo adeudado menor.
Ejemplo de crédito fiscal anticipado para la prima
Supongamos que se inscribe en un seguro médico a través del mercado de seguros médicos. Cuando lo haga, el programa estima que es elegible para un crédito fiscal para primas de $1,000. El monto de su crédito fiscal anticipado para la prima también sería de $1,000. Si elige que este monto total se pague a su compañía de seguro médico, el crédito fiscal anticipado reducirá sus pagos mensuales en aproximadamente $83 ($1,000 por 12 meses).
También puede optar por que el mercado de seguros médicos no le pague nada a su aseguradora todos los meses. En este caso, no tendría crédito fiscal para primas por adelantado y reclamaría el monto total del crédito fiscal para primas de $1,000 en su declaración de impuestos del año.
¿A cuánto asciende el crédito fiscal anticipado para la prima?
El monto de su crédito fiscal para la prima se calcula como el costo del segundo plan Plata de menor costo disponible para usted menos un porcentaje de sus ingresos familiares. El monto máximo de su crédito fiscal para la prima anticipada se basa en la estimación de este cálculo de los mercados de seguros médicos. Luego puede elegir cuánto desea tomar por adelantado.
El crédito fiscal para primas y, por extensión, el crédito fiscal anticipado para primas, no tiene un importe legal específico. Esto difiere de otros créditos fiscales cuyos montos en dólares pueden eliminarse gradualmente según los ingresos.
Cómo obtener el crédito fiscal anticipado para la prima
Para calificar para el crédito fiscal para primas por adelantado, primero debe calificar para el crédito fiscal para primas. Puede hacerlo comprando un seguro médico a través del mercado de seguros médicos. También debe cumplir con todos los siguientes criterios:
- Estás inscrito en un plan del mercado durante al menos un mes.
- Usted y cualquier miembro de su familia inscrito en el plan no eran elegibles para recibir cobertura a través de un empleador o un plan gubernamental como Medicare o Medicaid.
- Su ingreso es al menos el 100 % y, para años distintos de 2021 y 2022, no más del 400 % del nivel federal de pobreza para el tamaño de su familia.
- Su estado civil para efectos de la declaración es no casado que presenta una declaración por separado.
- No se le reclama como dependiente de otro contribuyente.
Si califica, obtendrá el crédito fiscal anticipado para la prima al permitir que el mercado de seguros médicos pague parte o la totalidad del monto estimado del crédito fiscal para la prima a su aseguradora.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cuál es el crédito fiscal máximo para las primas?
No hay un máximo establecido en dólares para el crédito fiscal para las primas porque el monto se basa en los costos generales del seguro médico y la contribución esperada del contribuyente. Por ejemplo, se espera que aquellos que ganan el 300% del umbral federal de pobreza ($83,250 para una familia de cuatro en 2023) contribuyan con el 6% de los ingresos del hogar a los costos de las primas del seguro médico, o $416; cualquier costo de prima más allá de eso podría calificar para un crédito fiscal.
¿Por qué tengo que devolver el crédito fiscal para la prima anticipada?
Si tiene que reembolsar su crédito fiscal para la prima anticipada, probablemente se deba a que le dieron una cantidad excesiva durante todo el año. Esto puede suceder cuando su estimación inicial de ingresos anuales no es precisa. Por ejemplo, si recibe un aumento de sueldo durante el año, es posible que su estimación de ingresos inicial le haya otorgado más créditos fiscales de los que calificaba para recibir.