Conclusiones clave
- Las deducciones detalladas son gastos calificados que puede deducir de su ingreso sujeto a impuestos.
- La mayoría de las personas no se benefician al detallar sus gastos porque la deducción estándar es bastante alta.
- Si sus deducciones detalladas suman más que su deducción estándar, debe detallar sus gastos para ahorrar en impuestos.
¿Cómo funciona una deducción detallada?
Cuando presenta sus impuestos, tiene la opción de realizar una deducción estándar o detallar sus gastos del año. Detallar le permite totalizar sus gastos calificados.
Tanto la deducción estándar como el total de sus deducciones detalladas reducen la cantidad de ingresos sobre los cuales debe pagar el impuesto federal sobre la renta. Puede reclamar la deducción estándar o puede detallar las deducciones individuales que califica para reclamar línea por línea, pero no puede hacer ambas cosas. Sólo tiene sentido elegir el que reduzca más su base imponible.
La deducción estándar es la solución más sencilla: una cantidad fija basada en su estado civil para efectos de la declaración (por ejemplo, soltero o casado). La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) duplicó más o menos las deducciones estándar cuando entró en vigor en enero de 2018.
A partir del año fiscal 2022 (la declaración presentada en 2023), la deducción estándar es de $12,950 para contribuyentes solteros y para aquellos que están casados pero presentan declaraciones por separado. Esto sube a $25,900 si está casado y presenta una declaración conjunta con su cónyuge o si es viudo o viuda calificada con un hijo dependiente. Son $19,400 si califica para el estado civil de cabeza de familia.
Nota
Aunque no puede reclamar la deducción estándar y detallar otras deducciones en el mismo año fiscal, puede cambiar su elección de un año a otro, detallarla en una declaración anual y luego reclamar la deducción estándar en la siguiente.
La mayoría de los contribuyentes reclamaron la deducción estándar incluso antes que la TCJA, que también hizo algunos ajustes a algunas deducciones detalladas, limitándolas a ciertos montos donde antes eran ilimitadas. Otras deducciones detalladas se eliminaron por completo.
Tipos de deducciones detalladas
Detallar implica informar sus gastos para tipos específicos de deducciones permitidas, sumarlos todos y luego ingresar ese total en su declaración de impuestos. El total detallado se resta de su AGI para reducir la cantidad de ingreso sujeto a impuestos.
Si planea detallar, debe realizar un seguimiento de sus gastos calificados durante el año. Guarde sus recibos y otros documentos para demostrar que estos gastos son legítimos en caso de que el IRS solicite pruebas. La documentación puede incluir extractos bancarios, talones de cheques, declaraciones de impuestos a la propiedad, facturas de seguros, facturas médicas y cartas de reconocimiento de donaciones caritativas.
Generalmente, puede reclamar deducciones detalladas en las siguientes categorías:
- Gastos médicos y dentales.
- Impuestos sobre la renta estatales y locales
- Impuestos sobre bienes inmuebles y muebles
- Interés hipotecario de vivienda de $750,000 o menos
- Donaciones a la caridad
- Pérdidas por hecho fortuito o robo
Medica y dental
Los gastos médicos y dentales incluyen el costo de las primas del seguro siempre que su plan de salud no se los reembolse. Se pueden deducir otros costos de atención médica y dental si son gastos calificados. Puede deducir la parte que exceda el 7,5% de su AGI. Por ejemplo, si su AGI fuera de $55,000 y tuviera $7,000 en gastos médicos calificados, su deducción se limitaría a $3,375 la cantidad que exceda los $4,125 (7.5% de su AGI).
Impuestos estatales, locales y inmobiliarios
Las deducciones de impuestos estatales, locales y sobre la propiedad se limitan a $10,000 o $5,000 si está casado y presenta una declaración por separado. Esto es $10,000 en conjunto, no $10,000 por cada tipo de impuesto.
Deducción de intereses hipotecarios
La deducción de intereses hipotecarios tiene un límite de deudas de 750.000 dólares. Si está casado y presenta su declaración por separado, el límite es de $375,000. Las limitaciones aumentan a $1 millón y $500,000 si contrajo la deuda por la que paga intereses antes del 16 de diciembre de 2017.
La deducción se limita únicamente a la deuda de adquisición, no a la deuda de capital como ha sido el caso históricamente, a menos que los fondos del préstamo de capital se utilicen para "comprar, construir o mejorar sustancialmente" una casa, según el IRS.
Regalos caritativos
La mayoría de los contribuyentes pueden deducir contribuciones caritativas de hasta el 60% de su AGI, aunque algunos tipos de donaciones todavía están sujetos a límites del 20%, 30% y 50%.
Pérdidas por accidentes y robos
Las deducciones por pérdidas por hecho fortuito y robo se limitan a las pérdidas sufridas debido a eventos que ocurrieron en lugares que han sido declarados áreas de desastre por el presidente, a menos que presente un reclamo de reembolso y reduzca la pérdida por el monto que le reembolsaron.
¿Necesito detallar las deducciones?
Le conviene detallar cuándo el total de todas sus deducciones individuales excede la deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración. De lo contrario, no tendría sentido que pagaras impuestos por más ingresos de los que deberías.
Por ejemplo, sería mejor detallar si tuviera deducciones totales detalladas de $13,500 en 2022. Esto le quitaría $500 adicionales de su ingreso imponible, porque la deducción estándar es de $12,950.
Pero si calificara para una deducción por cabeza de hogar y optara por detallar en su lugar, terminaría pagando impuestos sobre $5,900 adicionales, la diferencia entre $13,500 en deducciones detalladas y la deducción estándar por cabeza de familia de $19,400.
A veces, la decisión de detallar o reclamar la deducción estándar puede estar fuera de su alcance. Las parejas casadas que presentan declaraciones de impuestos por separado deben utilizar el mismo método. Ambos deben tomar la deducción estándar o ambos deben detallar.
Nota
Los contribuyentes no residentes también deben detallar, ya que no son elegibles para reclamar la deducción estándar.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cuál es la diferencia entre deducción estándar y detallada?
La deducción estándar y la deducción detallada son dos formas de reducir su factura de impuestos. La deducción estándar se basa en sus ingresos, estado civil para efectos de la declaración, edad, entre otros factores, y puede cambiar cada año. Se pueden utilizar deducciones detalladas si no puede reclamar la deducción estándar, su deducción estándar es limitada o si tiene ciertos gastos. Por ejemplo, puede detallar las deducciones de gastos como facturas médicas, impuestos estatales y locales sobre la propiedad o pagos de intereses hipotecarios.
¿Cuándo son más beneficiosas las deducciones detalladas que la deducción estándar?
Según el IRS, existen varios escenarios en los que detallar sus deducciones puede ser más beneficioso que tomar la deducción estándar. Estos incluyen casos en los que no puede reclamar la deducción estándar o su deducción estándar es limitada, tiene grandes gastos médicos o dentales no reembolsados, ha realizado pagos de intereses hipotecarios e impuestos a la propiedad, ha tenido pérdidas por hecho fortuito o robo debido a un desastre o ha realizado donaciones caritativas calificadas.