Conclusiones clave
- Con los créditos fiscales reembolsables, puede recibir un reembolso en efectivo si el crédito es mayor que la cantidad de impuestos que adeuda.
- Incluso si no debe ningún impuesto, puede obtener dinero del IRS con ciertos créditos fiscales reembolsables, pero tendrá que presentar una declaración de impuestos para obtener el crédito.
- La mayoría de los créditos fiscales no son reembolsables.
- Los créditos fiscales son útiles para compensar otros impuestos que normalmente no se pueden reducir de otra manera.
Cómo funcionan los créditos fiscales reembolsables
Un crédito fiscal reembolsable reduce la cantidad de impuestos que adeuda y puede poner dinero en su bolsillo, incluso si de otro modo no tendría que presentar una declaración de impuestos. El término "reembolsable" es un poco confuso en esta situación porque no recibe un reembolso del dinero que pagó, solo recibe un pago total.
Debe presentar una declaración de impuestos para poder reclamar un crédito fiscal reembolsable (o cualquier tipo de crédito fiscal, de hecho).
Otro beneficio de los créditos reembolsables es que pueden compensar ciertos tipos de impuestos que normalmente no se pueden reducir de otras maneras. Pueden ayudar a compensar el impuesto al trabajo por cuenta propia, el impuesto adicional a las distribuciones anticipadas de ahorros para la jubilación o incluso otros impuestos adicionales como los impuestos a los empleados domésticos, el impuesto a la renta neta de inversiones o el impuesto adicional al Medicare.
Créditos fiscales frente a deducciones fiscales
Para comprender cómo funciona un crédito fiscal reembolsable, puede resultar útil aclarar primero las diferencias entre deducciones y créditos. Las deducciones reducen su ingreso imponible. Si es soltero, ganó $50,000 en 2022 y reclama la deducción estándar de $12,950, por ejemplo, solo pagará impuestos sobre $37,050 de sus ganancias de 2022.
Los ahorros fiscales en las deducciones estándar no son malos, pero es posible que puedas reducir aún más tu factura fiscal aprovechando los créditos fiscales. Los créditos fiscales reducen directamente la cantidad que le debe al IRS.
Por ejemplo, si inicialmente debes $3,000 en esa declaración de impuestos y luego reclamas un crédito de $2,000, solo le deberás al IRS $1,000. Dependiendo de su situación fiscal general, esto puede ahorrarle bastante dinero el día de los impuestos.
Los créditos fiscales generalmente valen más que las deducciones para los contribuyentes con ingresos bajos a moderados. Depende de la tasa del crédito y de su categoría impositiva.
Créditos fiscales reembolsables versus no reembolsables
Los créditos fiscales no reembolsables solo reducen lo que le debe al IRS. Si no debes nada, no te beneficiarás de un crédito no reembolsable. Los créditos reembolsables no sólo pueden reducir lo que usted debe, sino que también pueden poner dinero en efectivo en su bolsillo si queda algún crédito después de que su deuda tributaria se reduzca a cero.
El IRS le enviará el saldo restante del dinero como reembolso si es elegible para reclamar un crédito reembolsable, siempre que el crédito valga más que su obligación tributaria total. Por el contrario, un crédito no reembolsable sólo puede reducir a cero su obligación tributaria federal sobre la renta. Cualquier parte del crédito sobrante no se le reembolsará. El gobierno se queda con él.
Nota
Tanto los créditos fiscales reembolsables como los no reembolsables se ingresan en el Anexo 3 del Formulario 1040 del IRS.
Un ejemplo
Supongamos que ha completado su declaración de impuestos y se da cuenta de que le debe al IRS $1,000; sus retenciones o pagos de impuestos estimados no fueron suficientes para cubrir toda su obligación tributaria del año. Entonces te das cuenta de que eres elegible para cierto crédito de $2,000 que no reclamaste. Te arremangas y rehaces tu declaración de impuestos para aceptarla.
Si ese crédito es reembolsable, eliminará los $1,000 que le debe al IRS, quien le enviará el saldo. Recibirá un cheque de $1,000 para el reembolso.
Si el crédito no es reembolsable, borrará su deuda tributaria de $1,000. No le deberá nada al IRS, pero esos $1,000 adicionales de crédito esencialmente se evaporan y el IRS se queda con ellos.
Tipos de créditos fiscales reembolsables
Los siguientes créditos reembolsables se aplican al año fiscal 2022.
El crédito tributario por ingreso del trabajo
El Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) está diseñado para trabajadores de bajos ingresos. Debe haber obtenido ingresos para calificar, pero no puede tener demasiado. El crédito máximo es de $6,935 para el año fiscal 2022 ($7,430 para 2023) para contribuyentes que tienen tres o más hijos calificados.
El EITC se basa en los ingresos y los dependientes calificados, por lo que disminuye a medida que usted gana más o mantiene a menos hijos. No está disponible en absoluto si gana más de un límite determinado.
El crédito fiscal por hijos
El crédito tributario por hijos máximo para el año fiscal 2022 es de $2,000 por niño, y $1,500 del crédito son reembolsables.
Un umbral de eliminación gradual comienza a reducir el valor de estos créditos cuando los ingresos de un declarante soltero alcanzan los $200,000 (o $400,000 para parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas).
El crédito fiscal de oportunidad estadounidense
Es reembolsable hasta el 40% del Crédito American Opportunity, un crédito educativo para gastos universitarios. El 60% restante no es reembolsable. La porción reembolsable tiene un límite de $1,000.
Los estudiantes deben estar matriculados al menos a medio tiempo y el crédito cubre sólo los primeros cuatro años de educación superior.
El crédito fiscal de asistencia para primas
En determinadas circunstancias, los contribuyentes con cobertura de seguro médico adquirida a través del Mercado de seguros médicos pueden ser elegibles para recibir subsidios del IRS para ayudar a sufragar el costo de las primas.
Cualquier subsidio que el gobierno federal no pague directamente a la compañía de seguros por adelantado se puede pagar al contribuyente como Crédito Fiscal de Asistencia para Primas. Este es un crédito reembolsable, por lo que puede reducir su responsabilidad o pagarse directamente a usted como reembolso.
Crédito por exceso de impuestos de seguridad social
Si le han retenido demasiado para los impuestos del Seguro Social, puede reclamar el exceso como crédito. Esta es una situación relativamente inusual, pero puede ocurrir cuando tienes dos trabajos.
Los impuestos del Seguro Social no se aplican a los ingresos superiores a $147,000 en el año fiscal 2022. Ese umbral aumenta a $160,200 en 2023. Los contribuyentes no tienen que pagar el impuesto de Seguridad Social sobre las ganancias que superan estos umbrales.
Si tiene dos trabajos, es posible que un empleador no sepa que ha superado ese umbral en sus ingresos anuales generales. Podrías obtener la devolución de esas retenciones adicionales cuando presentes la declaración de impuestos.
La mayoría de los créditos fiscales no son reembolsables
Los créditos fiscales más comúnmente reclamados no son reembolsables. Reclamar el crédito fiscal por cuidado de niños y dependientes puede reducir lo que le debe al IRS, pero normalmente no le enviará un cheque por el crédito sobrante después de reducir su responsabilidad a cero. Lo mismo ocurre con el Crédito de Adopción, el Crédito de Ahorro y el Crédito de Aprendizaje Vitalicio.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Es lo mismo un crédito fiscal que un reembolso?
No. Un crédito fiscal es diferente de un reembolso. Restas el monto del crédito de lo que le debes al IRS. Si se trata de un crédito fiscal reembolsable y es mayor que el monto que debe, recibirá un reembolso de la diferencia. Si es un crédito no reembolsable y es más de lo que debes, solo puedes reducir tu factura de impuestos a $0. No puede recibir el pago del exceso como reembolso.
¿Cuáles son ejemplos de créditos fiscales no reembolsables?
Ejemplos de créditos fiscales no reembolsables incluyen el Crédito Fiscal por Cuidado de Niños y Dependientes, el Crédito por Adopción y el Crédito por Aprendizaje Vitalicio. Lo máximo que pueden hacer esos créditos es reducir la cantidad que usted debe. Ninguna parte de ellos se puede pagar como reembolso en efectivo.