¿Qué es el formulario 1098-E del IRS

Conclusiones clave

• Los prestamistas emiten el formulario 1098-E para informar los intereses de préstamos estudiantiles pagados por más de $600. Si ha pagado menos que eso, es posible que no reciba el formulario.
• Es posible que reciba varios Formularios 1098-E dependiendo de cuántos préstamos pendientes tenga.
• Los intereses de préstamos estudiantiles informados en el Formulario 1098-E pueden ser elegibles para deducciones fiscales de hasta $2,500 si cumple con los requisitos de ingresos.
• Los intereses sobre préstamos adquiridos a través de un plan de empleador calificado o un contrato adquirido bajo un plan de empleador calificado no requieren el Formulario 1098-E.

¿Cómo funciona el formulario 1098-E?

El formulario de impuestos 1098-E, también conocido como Declaración de intereses de préstamos estudiantiles, registra la cantidad de intereses que pagó por su préstamo estudiantil y podría representar una deducción de impuestos. Si califica, puede deducir el interés pagado de su ingreso bruto general, reduciendo así la cantidad de impuesto federal sobre la renta que adeuda. El formulario 1098-E es diferente del formulario fiscal 1098-T, que registra los pagos de matrícula del año.

¿Quién utiliza el formulario 1098-E?

Las instituciones crediticias envían este formulario al IRS y envían una copia a cualquier persona que tenga préstamos estudiantiles con $600 o más en intereses pagados durante el año fiscal. De lo contrario, los prestamistas no están obligados a enviarle a usted ni al IRS una copia de este formulario.

Este umbral de $600 no es por préstamo. Es un límite agregado para todos los préstamos estudiantiles que pueda tener con ese prestamista en particular. Por ejemplo, es posible que haya pagado $400 en intereses por un préstamo y $205 por otro. Debería recibir al menos un Formulario 1098-E de ese prestamista porque el total es más de $600. Y es posible que reciba dos formularios, uno para cada préstamo, aunque individualmente no cumplan con el requisito mínimo.

Nota

Es posible que reciba más de un Formulario de Impuestos 1098-E, dependiendo de cuántos préstamos activos tenga.

Técnicamente, se supone que un administrador de préstamos debe enviar los formularios 1098-E. Algunos prestamistas actúan como sus propios administradores y administran sus préstamos, mientras que otros contratan empresas independientes para hacerlo. En este caso, es la empresa contratada la responsable.

Debería recibir estos formularios a finales de enero si ha pagado suficientes intereses para garantizar uno o más. Puede recibirlos a través del Servicio Postal de EE. UU. o electrónicamente. Ambos métodos son aceptables con el IRS.

¿Qué pasa si no recibe un formulario 1098-E?

Si califica, aún puede declarar el interés y recibir un crédito fiscal si pagó menos de $600. El umbral simplemente significa que la institución no tiene que molestarse en enviarle el formulario de impuestos. Puede averiguar exactamente cuánto le pagó a la institución comunicándose con la entidad administradora de sus préstamos si no recibe un formulario. Solicite la información por escrito para tener un registro tangible de la misma que respalde su declaración de impuestos.

Nota

Si no está seguro de quién es la entidad administradora de sus préstamos, puede iniciar sesión en su cuenta de StudentAid para verificar o llamar al Centro de información de ayuda federal para estudiantes al 1-800-433-3243.

¿Por qué es importante el formulario 1098-E?

La información del Formulario 1098-E se aplica a la deducción de intereses de préstamos estudiantiles. Muchos contribuyentes con préstamos estudiantiles pueden reclamar esta deducción de hasta $2,500, pero se aplican algunas reglas de calificación.

Nota

No todos los préstamos estudiantiles califican para esta deducción y no todos darán lugar a que usted reciba el Formulario 1098-E. Los intereses sobre préstamos adquiridos a través de un plan de empleador calificado o un contrato adquirido bajo un plan de empleador calificado no requieren un formulario.

Para calificar para la deducción, el préstamo debe estar a tu nombre, aunque puede pagar tu educación personalmente o la de tu cónyuge o uno o más de tus dependientes. También se aplican límites de ingresos. Si gana demasiado, el monto de su deducción comenzará a reducirse hasta que, finalmente, llegue a cero.

Estos límites se basan en su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), no en su ingreso bruto general. Se descomponen así en 2022:

• La eliminación gradual comienza en $70,000 para declarantes solteros, cabeza de familia y viudos que califican.
• La eliminación gradual comienza con $145,000 para los contribuyentes casados que presentan declaraciones conjuntas.
• La deducción se elimina en $85,000 para los declarantes solteros, cabeza de familia y viudos que califican.
• La deducción se elimina en $175,000 para los contribuyentes casados que presentan declaraciones conjuntas.

Estos umbrales se ajustan a la inflación, por lo que pueden aumentar un poco cada año. No puede reclamar la deducción de intereses de préstamos estudiantiles si está casado pero presenta una declaración por separado o si otra persona puede reclamarlo como dependiente.

Nota

Si califica, no tiene que detallar para reclamar la deducción de intereses del préstamo estudiantil, porque oficialmente es un "ajuste de ingresos".

Cómo leer el formulario de impuestos 1098-E

El formulario 1098-E es bastante sencillo. El monto total de intereses que pagó durante el año aparecerá en el Cuadro 1. Ese es el número que usará para calcular el monto de su deducción, al menos en la mayoría de los casos. Incluye pagos realizados hasta las 5 p.m. el 31 de diciembre del año fiscal. No incluye el capital que usted pagó, que no es deducible de impuestos.

Si ve una marca de verificación en el Cuadro 2, esto indica que el monto en el Cuadro 1 no incluye intereses capitalizados ni tarifas de originación de préstamos. Estos cargos adicionales son deducibles, pero sólo si están asociados con un préstamo obtenido antes del 1 de septiembre de 2004.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Dónde puedo encontrar mi formulario 1098-E en línea?

La entidad administradora de sus préstamos estudiantiles debe enviarle su Formulario 1098-E si el interés que pagó por su préstamo estudiantil excedió los $600. Es posible que haya una copia del formulario disponible en línea en el sitio web de su proveedor de servicios de préstamo. Si no está seguro de quién es la entidad administradora de sus préstamos, puede iniciar sesión en su cuenta de StudentAid o llamar al Centro de información de ayuda federal para estudiantes al 1-800-433-3243.

¿Para qué se utiliza el Formulario 1098-E?

El formulario 1098-E registra la cantidad de intereses que pagó por sus préstamos estudiantiles en un año. Esta información es crucial si es elegible para reclamar una deducción de impuestos sobre los pagos de intereses de préstamos estudiantiles. Puede reclamar hasta $2,500 en deducción de intereses de préstamos estudiantiles si el préstamo está a su nombre y cumple con los criterios de elegibilidad de ingresos, entre otros.