Conclusiones clave
- Los créditos fiscales son reducciones dólar por dólar de su factura de impuestos.
- Los créditos pueden reducir su carga fiscal mejor que las deducciones fiscales, porque las deducciones sólo reducen su ingreso imponible mientras que los créditos reducen su factura fiscal.
- La mayoría de los créditos fiscales no son reembolsables, lo que significa que una vez que hayan reducido su obligación tributaria a cero, perderá el resto del crédito. Pero algunos créditos son reembolsables, y eso puede resultar en que el IRS le envíe dinero en efectivo por lo que quede después de borrar su factura de impuestos.
Cómo funcionan los créditos fiscales
Los créditos fiscales reducen su obligación tributaria lo que le debe al IRS después de haber calculado lo que debe. Su efecto es el mismo que si hubieras realizado un pago de impuestos. Las deducciones fiscales, como la deducción estándar, se derivan de sus ingresos, reduciéndolos para que pueda calcular los impuestos adeudados sobre menos ganancias. Los créditos fiscales son los más valiosos de estos dos beneficios fiscales, especialmente si son "reembolsables", lo que significa que usted todavía tiene derecho a recibirlos incluso si no debe ningún impuesto.
El gobierno federal ofrece créditos fiscales a los contribuyentes que toman una variedad de acciones que se consideran de bien público, como adoptar un niño, ahorrar para la jubilación o continuar la educación. Otros créditos, como el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC), están diseñados para impulsar la economía, devolviendo dólares gastables a los bolsillos de los contribuyentes.
Los créditos fiscales alivian parte de la carga fiscal de las personas, permitiéndoles conservar una mayor parte del dinero que ganan con su trabajo.
Ejemplo de crédito fiscal
Los créditos fiscales cumplen la misma función que los pagos al IRS. Es como si hubiera robado su tarjeta de débito o hubiera emitido un cheque al IRS.
Por ejemplo, suponga que su obligación tributaria para el año fue de $1,500, pero calificó para un crédito fiscal de $1,000. En ese caso, le debería al IRS sólo $500. Si debiera $1,500 en impuestos pero calificara y reclamara un crédito fiscal reembolsable de $2,000, el IRS le enviaría un reembolso de $500 por la diferencia.
Tipos de créditos fiscales
Hay dos tipos de créditos fiscales: reembolsables y no reembolsables. La mayoría no son reembolsables.
Un crédito fiscal no reembolsable puede borrar cualquier impuesto que le deba al IRS, reduciendo su saldo a cero, pero el IRS no le enviará un pago por ninguna parte del crédito sobrante. El IRS se queda con el saldo después de que se borre su obligación tributaria.
Los créditos fiscales reembolsables funcionan como un pago en exceso. Si su carga tributaria es menor que el monto de un crédito reembolsable, el IRS le enviará el pago restante como parte de su reembolso de impuestos.
Nota
Algunos créditos están configurados para permitirle transferir cualquier parte no utilizada a años fiscales futuros.
También puede reclamar créditos fiscales por impuestos extranjeros, gastos de cuidado infantil, matrícula y cuotas universitarias y costos asociados con la adopción. También podría ser elegible para créditos según su edad o ingresos, si contribuyó a una cuenta de ahorros para la jubilación o si tiene hijos menores que viven con usted y requieren cuidado infantil para poder ir a trabajar.
Los siguientes créditos fiscales populares están vigentes a partir del año fiscal 2022 y la declaración presentada en 2023.
El crédito tributario por ingreso del trabajo
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es un crédito reembolsable diseñado para devolver dinero a los bolsillos de los contribuyentes de ingresos bajos y medios. Se aplican límites estrictos de ingresos. El crédito máximo a partir del año fiscal 2022 es de $6,935.
Los contribuyentes sin hijos pueden reclamar este crédito fiscal, sujeto a algunas reglas estrictas. El crédito máximo para personas sin hijos para el año fiscal 2022 es de $560.
Nota
La Ley de Protección a los Estadounidenses contra los Aumentos de Impuestos (PATH) de 2015 requiere que el IRS retrase los reembolsos de impuestos en las declaraciones que reclaman el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo o la parte reembolsable del Crédito Tributario por Hijos. Esto le da al IRS tiempo adicional para detectar devoluciones fraudulentas. En la mayoría de los casos, estos reembolsos se realizan a mediados de febrero.
El crédito por cuidado de hijos y dependientes
El Crédito por cuidado de niños y dependientes le reembolsa efectivamente parte de lo que debe pagar a un proveedor de atención para que cuide a sus hijos o a sus dependientes discapacitados mientras trabaja o busca trabajo. Para el año fiscal 2022, el crédito cubrirá un porcentaje de sus gastos relacionados con el trabajo de hasta $6,000 para dos o más hijos o dependientes ($3,000 por uno). Su hijo debe ser menor de 13 años para calificar.
El crédito tributario por hijos
Se han reembolsado hasta $1,500 del Crédito tributario por hijos desde el año fiscal 2018, y este seguirá siendo el caso hasta al menos 2025 según los términos de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA).
En el código estándar, equivale a $2,000 por cada uno de sus hijos que tengan 16 años o menos al último día del año fiscal. Ganar demasiado puede descalificarlo para reclamar este crédito, pero los límites de ingresos son bastante altos. Sus hijos también deben cumplir varias reglas de calificación.
El crédito de adopción
El Crédito de Adopción le reembolsa hasta $14,890 en gastos de adopción por niño a partir del año fiscal 2022. No es reembolsable, pero puede transferir cualquier parte no utilizada del crédito por hasta cinco años adicionales, aplicándolo a lo que le debe al IRS en los años siguientes.
El Crédito para Personas Mayores o Discapacitadas
El Crédito para Personas Mayores o Discapacitadas está disponible para contribuyentes que tengan 65 años o más o estén discapacitados. Varía entre $3,750 y $7,500 a partir del año fiscal 2021, y se aplican límites de ingresos. No calificará si gana demasiado.
El crédito del ahorrador
Técnicamente denominado Crédito de contribución de ahorro para la jubilación, el Crédito del ahorrador lo recompensa por las contribuciones que realiza a una cuenta IRA o a un plan de jubilación patrocinado por el empleador. Vale el 10%, 20% o 50% de sus contribuciones calificadas, con un crédito máximo de $1,000 o $2,000 si está casado y presenta una declaración conjunta. El porcentaje que tiene derecho a reclamar depende de sus ingresos.
El crédito fiscal para la prima
El Crédito Fiscal para Primas va de la mano con la Ley de Atención Médica Asequible. Está destinado a sufragar el coste de las primas de su seguro médico. Debe comprar un seguro a través del Mercado de seguros médicos para calificar, y existen límites de ingresos en años distintos de 2021 y 2022. El Plan de Rescate Estadounidense elimina temporalmente estos límites.
El crédito fiscal de oportunidad estadounidense
También conocido como "AOTC", el Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense es para gastos educativos calificados que usted paga para usted, su cónyuge o sus dependientes. El monto del crédito es el 100% de los primeros $2,000 de gastos educativos calificados que pagó por cada estudiante elegible y el 25% de los siguientes $2,000 de gastos educativos calificados que pagó por ese estudiante. El crédito máximo es de $2,500 por estudiante a partir del año fiscal 2021. Es válido para los primeros cuatro años de educación superior y se otorga como un porcentaje de lo que realmente gasta en costos educativos, y se aplican límites de ingresos.
El crédito de aprendizaje de por vida
El Crédito de Aprendizaje Vitalicio es otro crédito educativo con reglas de calificación algo más flexibles para los estudiantes, pero aún se aplican algunos límites. Este crédito puede ayudar a pagar cursos de pregrado, posgrado y títulos profesionales, incluidos cursos para adquirir o mejorar habilidades laborales. Vale hasta $2,000 por declaración de impuestos, no por estudiante, y no se limita solo a los primeros cuatro años de educación superior.
Créditos fiscales frente a deducciones fiscales
A diferencia de los créditos fiscales, las deducciones se restan de sus ingresos brutos. Por ejemplo, si ganó $50,000 el año pasado y puede reclamar $10,000 en deducciones, el IRS solo le cobrará impuestos por $40,000.
Requisitos de ingresos para créditos fiscales
La mayoría de los límites de ingresos mencionados aquí se refieren a su ingreso bruto ajustado (AGI), no a la cantidad total de dinero que ganó durante el año. Su AGI es lo que queda después de realizar ciertos ajustes permitidos a su ingreso sujeto a impuestos para reducirlo, pero antes de restar su deducción estándar o deducciones detalladas.
Puede encontrar su AGI en la línea 11 de su Formulario 1040.
En su lugar, algunos créditos utilizan su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), aunque es el mismo que su AGI para la mayoría de los contribuyentes. Algunas deducciones que rara vez se realizan se vuelven a sumar para llegar a su MAGI.
Nota
Consulte con un profesional de impuestos si no está seguro de cuál es su MAGI y si debe usarlo.
Asegúrese de ser elegible para reclamar estos créditos fiscales u otros antes de hacerlo, porque las reglas pueden ser intrincadas y complicadas. Podría pensar que califica cuando no es así, así que consulte con un profesional de impuestos si tiene alguna duda.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Qué es un crédito fiscal?
Un crédito fiscal reduce la cantidad de impuestos que usted debe al gobierno (estatal o federal). Los créditos fiscales se calculan después de haber determinado su obligación tributaria o cuánto debe después de declarar todos los ingresos y realizar las deducciones.
¿Qué es el crédito tributario por ingreso del trabajo?
El crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) es un crédito reembolsable para trabajadores de ingresos moderados. Debido a que es reembolsable, el crédito puede resultar en un reembolso al contribuyente si el crédito excede el monto del impuesto adeudado.