Ser cuidador de hijos adultos, parientes o padres puede crear una tensión financiera adicional para los contribuyentes. Para aliviar la carga de estos escenarios, el IRS creó un crédito fiscal específico llamado crédito por otros dependientes.
Este crédito se aplica a los contribuyentes con dependientes adultos calificados y niños que son demasiado mayores para calificar para el crédito tributario por hijos. Estos niños aún calificarían como dependientes de sus padres a los efectos del crédito tributario por hijos, pero excederían el límite de edad del crédito tributario por hijos.
Conclusiones clave
- El crédito fiscal para otros dependientes es de $500 y puede reclamarlo por cada dependiente que califique.
- El crédito fiscal para otros dependientes no es reembolsable, lo que significa que puede usarlo para reducir su obligación tributaria a cero, pero no recibirá un reembolso si su crédito es mayor.
- Un dependiente debe cumplir varias pruebas para calificar, incluida la ciudadanía o residencia, límites de ingresos y relación familiar.
- El crédito comienza a eliminarse gradualmente para los contribuyentes con ingresos de $200,000 o más ($400,000 para casados que presentan una declaración conjunta).
¿Cuánto cuesta el crédito para otras dependientes?
El crédito por otros dependientes proporciona un crédito fiscal de $500 por cada dependiente calificado que pueda reclamar. Tampoco es un crédito reembolsable, por lo que lo mejor que puede hacer es reducir o eliminar su factura de impuestos. Se resta directamente de cualquier obligación tributaria que pueda deberle al IRS, pero el IRS no le enviará un reembolso por la parte sobrante.
¿Quién califica como dependiente?
Su dependiente no tiene por qué ser su hijo; el crédito cubre a padres, padrastros, abuelos, hermanos, tías, tíos, suegros e incluso personas que no son parientes suyos. En la mayoría de los casos, la clave es cuánto apoyo financiero le brindó al individuo.
El IRS proporciona las siguientes pautas para las calificaciones de dependientes. Estas son pautas generales para el estado de dependiente que pueden afectar múltiples créditos y deducciones fiscales:
- Debe proporcionar más de la mitad del apoyo financiero de sus dependientes durante el transcurso del año fiscal. Es posible que también tengan que vivir con usted durante todo el año o no, depende de su grado de relación con usted. El código tributario exime a algunos familiares de esta regla, como tus padres, siempre que les proporciones más de la mitad de su manutención mientras viven en otro lugar.
- Su dependiente también debe ser ciudadano estadounidense, residente o nacional estadounidense.
- No es necesario que su dependiente tenga un número de Seguro Social, pero debe tener un número de identificación fiscal (TIN) si cumple con las otras pruebas.
El IRS proporciona una herramienta interactiva en su sitio web para ayudarle a determinar si usted y su dependiente califican. Tarda unos 10 minutos en completarse.
Nota
Los niños que califican para el crédito tributario por hijos no califican para el crédito por otros dependientes; no es una elección entre uno u otro.
Cómo los ingresos de su dependiente afectan su crédito fiscal
Reclamar dependientes para el crédito por otros dependientes también está sujeto a otras reglas. Los dependientes adultos, hijos o parientes que no pueden calificar para el crédito tributario por hijos están limitados a ingresos brutos de menos de $4,400 para el año fiscal 2022.
Cómo sus ingresos afectan su crédito fiscal
El crédito para otros dependientes comienza a eliminarse gradualmente si usted gana más de $400,000 y está casado y presenta una declaración conjunta, o más de $200,000 para todos los demás contribuyentes.
Nota
El umbral de ingresos está indexado a la inflación, por lo que se espera que aumente periódicamente para mantenerse al día con la economía.
Existe una excepción a esta regla si su dependiente está discapacitado y gana dinero en un taller protegido", que es una escuela que ofrece programas diseñados para aliviar la discapacidad de sus dependientes y está dirigida por ciertas organizaciones o entidades gubernamentales exentas de impuestos.
Cómo reclamar el crédito por otros dependientes
Debe reclamar al individuo como dependiente en su Formulario 1040, junto con proporcionar su TIN o número de Seguro Social, que figura en la Columna 2 de la sección de dependientes de su declaración. Luego simplemente marque la casilla del Crédito por otros dependientes en la Columna 4.
También debe presentar el formulario 8862 del IRS con su formulario 1040 si anteriormente intentó reclamar el crédito tributario por hijos, el crédito tributario por hijos adicional o el crédito por otros dependientes y se le negó por cualquier motivo que no sea un simple error administrativo o matemático. .
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cómo se calcula el crédito para otras dependientes?
Para la mayoría de los contribuyentes, el crédito por otros dependientes es una cantidad fija de $500 por dependiente calificado, por lo que simplemente puede multiplicar $500 por la cantidad de otros dependientes calificados que tiene y restar el total de su obligación tributaria. El crédito no puede reducir su obligación tributaria por debajo de cero. Si gana más de $200,000 (soltero) o $400,000 (casado que presenta una declaración conjunta), su crédito fiscal se eliminará gradualmente aproximadamente $50 por cada $1,000 que gane por encima del límite. La forma más sencilla de asegurarse de calcularlo correctamente es utilizar la calculadora del IRS.
¿Cuál es la diferencia entre el Crédito Tributario por Hijos y el Crédito por Otros Dependientes?
El crédito para otros dependientes es mucho menor que el crédito tributario por hijos y se aplica a más parientes calificados además de solo a sus hijos. Si tiene hijos menores de 17 años, el crédito tributario por hijos es su mejor opción para ellos. De lo contrario, puede ver si los hijos mayores y otros familiares que dependen de usted califican para el crédito por otros dependientes.