Puede parecer que una autoridad fiscal u otra quiere una parte de usted. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) le permite recuperar parte de su dinero en forma de una deducción del impuesto a la propiedad por el costo de los impuestos que debe pagar a las autoridades fiscales locales.
Si bien la aprobación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) en 2018 impuso un límite a la cantidad que puede deducir, la deducción del impuesto local a la propiedad todavía está disponible para los propietarios.
Conclusiones clave
- La deducción del impuesto a la propiedad está disponible solo si detalla.
- Hay un límite de $10,000 sobre cuánto puede deducir, según la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos.
- Debe ser propietario de la propiedad para calificar para la deducción.
- Puede pagar directamente o mediante una cuenta de depósito en garantía con el prestamista que posee su hipoteca.
Reglas para la deducción del impuesto a la propiedad
Puede reclamar una deducción por impuestos sobre bienes inmuebles si el impuesto es uniforme (se aplica la misma tasa a todos los bienes inmuebles en la jurisdicción fiscal). Los ingresos recaudados deben beneficiar a la comunidad en su conjunto o al gobierno. El impuesto no se puede pagar a cambio de ningún servicio o privilegio especial del que sólo usted disfrutaría.
Debe ser propietario de la propiedad para poder reclamar la deducción. El impuesto no es deducible si usted paga los impuestos sobre la propiedad de su madre porque ella tiene problemas para llegar a fin de mes. El impuesto sobre su propiedad no le corresponde a usted personalmente.
Tienes que detallar tus deducciones
Debe detallar para tomar la deducción del impuesto a la propiedad, y el total de sus deducciones detalladas debe ser mayor que la deducción estándar que tiene derecho a reclamar por su estado civil para efectos de la declaración para que valga la pena. De lo contrario, se le cobrarán impuestos por más ingresos de los necesarios, aumentando su factura de impuestos en lugar de reducirla. Los impuestos a la propiedad se reclaman en el Anexo A.
Es posible que desee preparar su declaración de impuestos en ambos sentidos para asegurarse de que el desglose sea lo mejor para usted porque la TCJA casi duplicó las deducciones estándar de lo que eran antes de su promulgación. La deducción estándar se fija en estas cifras para el año fiscal 2022:
- $12,950 para contribuyentes solteros y contribuyentes casados que presentan declaraciones por separado
- $25,900 para contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta y viudos que califican
- $19,400 para quienes califican para declararse como cabeza de familia
Nota
El total de todas sus deducciones detalladas, incluidas las del dinero gastado en cosas como gastos médicos, contribuciones caritativas e intereses hipotecarios, debe exceder el monto de su deducción estándar para que el desglose valga la pena.
El límite de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos
La TCJA limita la cantidad de impuestos a la propiedad que puede reclamar. Estableció un límite de $10,000 a las deducciones de impuestos estatales, locales y a la propiedad en conjunto a partir de 2018. Este límite se aplica a cualquier impuesto sobre la renta que pague a nivel estatal o local, así como a los impuestos a la propiedad. Todos estos impuestos caen bajo el mismo paraguas.
Nota
Ya no obtiene una deducción de $12,000 si gasta $6,000 en impuestos estatales sobre la renta y $6,000 en impuestos a la propiedad, gracias a la TCJA. Puede reclamar $10,000 de estos gastos, pero la ley efectivamente lo obliga a dejar $2,000 sobre la mesa, sin reclamar.
El límite es de solo $ 5,000 si está casado pero presenta una declaración por separado, y la TCJA eliminó por completo los impuestos a la propiedad para bienes inmuebles personales en el extranjero.
Impuestos sobre la propiedad pagados mediante depósito en garantía
Puede deducir los impuestos a la propiedad que paga directamente a la autoridad tributaria, así como cualquier pago a una cuenta de depósito en garantía que esté incluida en los pagos de su hipoteca. En el último caso, su prestamista hipotecario paga a la autoridad fiscal en su nombre.
Nota
Solo puede deducir la cantidad que su prestamista realmente paga por impuestos a la propiedad en la evaluación de impuestos, incluso si paga más que esto en depósito en garantía a lo largo del año.
Cuando se venden bienes raíces
Los impuestos a la propiedad generalmente se dividen entre el vendedor y el comprador cuando se vende un inmueble. El IRS proporciona orientación específica sobre cómo determinar la cantidad de impuestos a la propiedad asignados a cada uno. Cada una de las partes pagaría impuestos por la parte del año fiscal en la que fueran propietarios de la vivienda.
Otros cargos sobre facturas de impuestos a la propiedad
A veces, las facturas de impuestos a la propiedad incluyen cargos o tarifas por servicios o evaluaciones de beneficios locales. Estos no son deducibles como impuestos a la propiedad. Los impuestos de transferencia o timbre o las tasaciones realizadas por una asociación de propietarios tampoco son deducibles.
Los cargos por servicio incluyen el servicio de agua, los servicios de recolección de basura y otros servicios realizados por el gobierno que están relacionados específicamente con su propiedad, no con todas las propiedades locales.
Las evaluaciones de beneficios locales significan cargos en su factura de impuestos a la propiedad que son para "beneficios locales que tienden a aumentar el valor de su propiedad", según el IRS. Pueden incluir cosas como la construcción de calles o aceras, o sistemas de agua y alcantarillado. No son deducibles como impuestos a la propiedad porque estos gastos pueden aumentar el valor de su propiedad.
Mantenimiento de registros para la deducción
Guarde copias de sus declaraciones de impuestos a la propiedad y de cualquier cheque cancelado o extracto bancario para mostrar el comprobante de pago. Además, conserve todos los documentos de depósito en garantía del momento en que se compró o vendió la propiedad porque pueden mostrar pagos adicionales de impuestos a la propiedad que también puede deducir.
Impacto en el Impuesto Mínimo Alternativo
La deducción del impuesto a la propiedad es un elemento de ajuste si usted es responsable del impuesto mínimo alternativo, a veces denominado AMT. Los impuestos a la propiedad no son deducibles al calcular el AMT. Debe agregar esta deducción nuevamente a su ingreso sujeto a impuestos.
Nota
Los contribuyentes que están sujetos al AMT generalmente encontrarán que su deducción del impuesto a la propiedad resulta en una reducción pequeña o nula en su obligación tributaria federal general.
La planificación fiscal de fin de año también ha cambiado
Los contribuyentes solían poder pagar por adelantado la siguiente cuota de su impuesto a la propiedad antes de fin de año para ayudar a aumentar sus deducciones detalladas en el año fiscal inmediato, pero esto se eliminó en 2018 con la TCJA. Por ejemplo, es posible que haya pagado su cuota de impuesto a la propiedad de primavera en diciembre para aumentar el monto del impuesto a la propiedad que pagó en el año que finaliza en diciembre y aumentar el monto de su deducción para ese año fiscal.
Los intentos de pagar por adelantado cualquier monto antes de que se llevara a cabo la TCJA llevaron al IRS a dictaminar que los impuestos pagados por adelantado solo serían deducibles en el futuro si ya habían sido evaluados por la autoridad tributaria con un estado de cuenta oficial en el momento del pago.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cuál es la deducción máxima del impuesto a la propiedad?
La deducción máxima permitida para los impuestos estatales, locales y de propiedad combinados es de $10,000. Entonces, si pagó $5,000 en impuestos estatales y locales y $10,000 en impuestos a la propiedad, puede deducir $5,000 de los impuestos a la propiedad. Si pagó $1,000 en impuestos estatales y locales y $10,000 en impuestos a la propiedad, $9,000 de los impuestos serían deducibles.
¿Se puede obtener una deducción del impuesto a la propiedad en una segunda o tercera propiedad?
Puede reclamar una deducción de impuestos por una segunda o tercera propiedad siempre que viva allí durante al menos 14 días al año y no esté alquilada por más tiempo. Sin embargo, el monto total de las deducciones por impuestos estatales, locales y sobre la propiedad aún no puede exceder los $10,000, incluido el impuesto sobre su residencia principal. La segunda propiedad también debe cumplir todos los requisitos para ser considerada una segunda residencia.