La deducción de intereses de préstamos estudiantiles se puede reclamar "por encima de la línea" como un ajuste a los ingresos. Puede tomarlo sin detallar o también tomar la deducción estándar. Se resta en la Línea 21 de la sección "Ajustes a los ingresos" del Anexo 1 del Formulario 1040.
El resultado final es que reduce su ingreso bruto ajustado (AGI), por lo que paga menos impuestos, y un AGI más bajo también puede afectar directamente su elegibilidad para muchas otras deducciones y créditos fiscales.
Conclusiones clave
- Siempre que no sea dependiente en la declaración de impuestos de otra persona ni presente la declaración por separado cuando esté casado, califica para la deducción de intereses de préstamos estudiantiles.
- Su préstamo tuvo que usarse para gastos universitarios o relacionados con la universidad.
- Puede deducir hasta $2,500 dependiendo de cuánto interés pagó y su ingreso bruto ajustado modificado.
¿Es usted elegible?
Puede deducir intereses sobre préstamos estudiantiles pagados por usted si utiliza el estado civil de soltero, cabeza de familia o viudo(a) calificado, o sobre préstamos pagados por usted o su cónyuge si presentan una declaración conjunta. No puede reclamar la deducción de intereses de préstamos estudiantiles si presenta una declaración de matrimonio por separado o si puede ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.
También debe estar legalmente obligado a reembolsar el préstamo. Usted o su cónyuge, si presentan una declaración conjunta, deben ser el firmante del préstamo. No puedes reclamar la deducción si tu hijo obtiene el préstamo a su propio nombre y es el deudor, incluso si tú haces los pagos por él. Sólo ellos pueden hacerlo, siempre y cuando, por supuesto, no los reclames como dependientes.
Nota
El IRS proporciona una herramienta interactiva para ayudar a los contribuyentes a determinar si son elegibles para la deducción de intereses de préstamos estudiantiles. Se tarda unos 10 minutos en completarlo y necesitará su información de ingresos, incluido su AGI, su estado civil para efectos de la declaración y una lista de los gastos que pagaron el préstamo o los préstamos.
Préstamos para estudiantes que califican
El préstamo debe ser un préstamo estudiantil calificado para su beneficio, el de su cónyuge o su dependiente. Los préstamos de un plan de empleador calificado no cuentan, ni tampoco los préstamos privados de familiares o amigos.
Los fondos del préstamo deben dedicarse íntegramente a gastos educativos calificados. Perderá la deducción si pide prestados $10,000 pero usa solo $9,000 para gastos calificados y "retira" los $1,000 restantes.
Los gastos de educación calificados incluyen:
- Matrícula
- Alojamiento y comida
- Libros, suministros y equipos.
- Transporte
- Honorarios
Nota
Estos gastos se aplican específicamente a la deducción de intereses de préstamos estudiantiles. No son necesariamente los mismos que lo calificarán para otras exenciones fiscales para la educación, como el crédito fiscal American Opportunity o el crédito Lifetime Learning.
¿A cuánto asciende la deducción?
La deducción máxima de intereses de préstamos estudiantiles que puede reclamar es de $ 2500 y podría ser menor. Puede estar limitado por sus ingresos. La deducción se reduce para los contribuyentes con ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) en un cierto rango de eliminación gradual y, finalmente, se elimina por completo si su MAGI es demasiado alto.
Nota
Cualquier deuda de préstamos estudiantiles condonada entre el 1 de enero de 2021 y el 31 de diciembre de 2025 no está sujeta a impuestos, según las disposiciones de la Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021.
Eliminación gradual de la deducción de intereses de préstamos estudiantiles
Los rangos de eliminación gradual de este crédito fiscal dependen de su estado civil para efectos de la declaración.
La eliminación gradual de la deducción de préstamos estudiantiles comienza en $145,000 si está casado y presenta una declaración conjunta, y ya no puede reclamar esta deducción de $175,000. Para las personas que presentan su declaración por sí mismas y que no son dependientes, la eliminación comienza en $70,000 y ya no puede reclamar la deducción si su MAGI es superior a $85,000.
Puede deducir hasta $2,500 en intereses de préstamos estudiantiles si su MAGI está por debajo del umbral donde comienza la eliminación gradual. Su límite se prorratea si su MAGI se encuentra dentro del rango de eliminación gradual, por ejemplo, de $70 000 a $85 000 si es soltero.
Estas cifras están ajustadas a la inflación, por lo que pueden cambiar ligeramente de un año a otro. El IRS normalmente anuncia ajustes por inflación al final del año fiscal. Para el año fiscal 2023, esos umbrales aumentarán.
El interés de su préstamo estudiantil no es deducible en absoluto si sus ingresos superan el límite máximo donde finaliza la eliminación. Puede ver exactamente cómo se desarrollaría su deducción respondiendo algunas preguntas en el sitio web del IRS.
Cómo calcular su deducción
El cálculo de su deducción comienza con su MAGI. Este es su ingreso bruto ajustado (AGI) antes de tener en cuenta otras deducciones fiscales, incluida la deducción de intereses de préstamos estudiantiles para la que espera calificar. No puedes deducir esto primero antes de calcular tu MAGI. Eso sería como reclamar dos veces una reducción de impuestos por el mismo gasto.
También debe volver a agregar las siguientes exclusiones y deducciones si tomó alguna de ellas, pero son poco comunes:
- La exclusión de los ingresos obtenidos en el extranjero
- La exclusión de la vivienda extranjera
- La deducción por vivienda extranjera
- Las exclusiones de ingresos para residentes de Samoa Americana o Puerto Rico
Nota
La mayoría de los contribuyentes encontrarán que sus MAGI son muy cercanos, si no idénticos, a sus AGI. En el caso de la deducción de intereses de préstamos estudiantiles, es posible que solo tenga que volver a agregar la deducción en sí.
Divida su MAGI por $15,000 ($30,000 si está casado y presenta una declaración conjunta) después de haberlo calculado. Convierte la respuesta a un decimal con tres decimales. Utilice 1.000 para el cálculo si es más de 1.000. Si es menos de 1.000, úselo como está. A continuación, multiplique el interés de su préstamo estudiantil pagado hasta $2500 por el decimal. La respuesta será $2,500 o menos.
No tendrá que revisar todos los estados de cuenta de sus préstamos estudiantiles del año, tratando de determinar cuánto interés pagó. Su prestamista debería enviarle un Formulario 1098-E en algún momento después del primero del año. El monto de interés que pagó se informa en el Cuadro 1 de la versión 2021 del formulario.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cuál es la deducción máxima de intereses de préstamos estudiantiles?
La cantidad máxima que puede deducir durante un año sería de $2,500 incluso si pagó más intereses por préstamos estudiantiles.
¿Pueden los padres deducir los intereses de los préstamos estudiantiles si ayudan a realizar los pagos?
Los padres no pueden reclamar una deducción de sus impuestos si ayudan a sus hijos a pagar sus préstamos estudiantiles. El estudiante es el prestatario y su información está en la documentación del préstamo, lo que lo convierte efectivamente en el propietario de la deuda.