Pagar impuestos sobre las ventas puede doler, especialmente cuando se compran artículos caros como un automóvil o muebles. Pero el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ofrece un resquicio de esperanza en forma de una deducción del impuesto federal sobre las ventas. Los impuestos sobre las ventas que paga durante el transcurso del año califican para la deducción, pero existen algunas reglas y detalles que pueden complicar las reclamaciones.
Conclusiones clave
- Debe detallar sus deducciones si desea deducir sus impuestos federales sobre las ventas en su declaración de impuestos sobre la renta.
- No puede deducir su impuesto federal sobre las ventas si también desea reclamar sus impuestos estatales y locales sobre la renta. Debes elegir entre uno u otro.
- Tiene dos opciones para calcular su deducción si elige deducir su impuesto federal sobre las ventas. Puede utilizar sus gastos reales o consultar las tablas de impuestos sobre las ventas del IRS.
Tienes que detallar tus deducciones
Puede reclamar la deducción estándar o detallar sus deducciones cuando presente su declaración de impuestos. No puedes hacer ambas cosas. Tendrá que detallarlos en el Anexo A del Formulario federal 1040 si desea reclamar una deducción por los impuestos sobre las ventas que ha pagado.
Esta opción no siempre es la mejor para todos. Muchos contribuyentes descubren que la deducción estándar es mayor que el total de todas sus deducciones detalladas. Reclamar la deducción estándar es una mejor opción para ellos porque reduce más su ingreso imponible. Las deducciones se restan de sus ingresos brutos generales y usted paga impuestos sobre el saldo.
Nota
La deducción estándar valía $12,950 para contribuyentes solteros y $25,900 para declarantes casados con declaraciones conjuntas en 2022, la declaración que presentarán en 2023. La deducción estándar aumenta a $13,850 para solteros en el año fiscal 2023 y a $27,700 para parejas casadas que presentan conjuntamente. Ahorrará más dinero al realizar la deducción estándar si el total de deducciones detalladas no supera estos umbrales.
No puede reclamar impuestos sobre la renta estatales y locales
Tiene otra opción que tomar además de elegir entre la deducción estándar y detallar sus deducciones. Puede deducir los impuestos sobre la renta estatales y locales o puede deducir los impuestos sobre las ventas que pagó durante el año, pero no puede reclamar ambos. Nuevamente, querrás elegir la opción que te brinde la mayor ventaja.
La deducción del impuesto sobre las ventas funciona mejor para las personas que viven en estados sin impuestos sobre la renta, por lo que la deducción del impuesto sobre la renta no está disponible para ellos. También puede funcionar para aquellos cuya deducción del impuesto sobre las ventas es mayor que la deducción del impuesto estatal sobre la renta. Sume los impuestos sobre las ventas que pagó durante el año para asegurarse de que valga la pena reclamar esta deducción.
El límite de deducción de impuestos estatales y locales
Las deducciones de impuestos estatales y locales (SALT) se limitan a no más de $10,000, independientemente de si usted reclama impuestos sobre la renta o impuestos sobre las ventas. Esto se reduce a $5,000 si está casado pero presenta una declaración por separado. Está limitado a estas cifras incluso si pagó más en estos impuestos.
Dos opciones para calcular el impuesto sobre las ventas
Tiene dos opciones para calcular su deducción del impuesto sobre las ventas si decide reclamarla. Puede utilizar sus gastos reales de impuestos sobre las ventas o puede utilizar las tablas de impuestos sobre las ventas opcionales que están disponibles en el IRS.
Gastos reales de impuestos sobre las ventas
El método real del impuesto sobre las ventas es sencillo, al menos en teoría. Simplemente guarde todos sus recibos durante todo el año y súmelos al momento de declarar impuestos. Su deducción es el monto total de todos los impuestos sobre las ventas que pagó, suponiendo que sea inferior a ese límite de $10,000. La desventaja de este método es que requiere un mantenimiento de registros muy meticuloso, pero puede resultar en una deducción mayor.
Puede ponérselo más fácil guardando sus recibos y manteniendo una hoja de cálculo. Sea disciplinado al ingresar periódicamente el impuesto sobre las ventas de cada recibo para mantener un recuento actualizado que sea fácil de consultar al momento de declarar los impuestos. De lo contrario, se enfrentará a una montaña de recibos que, de lo contrario, deberá sumar todos cuando prepare su declaración de impuestos.
También puedes utilizar una aplicación de finanzas personales para realizar un seguimiento de lo que gastas. Muchas aplicaciones le permiten tomar fotografías de sus recibos y realizarán un seguimiento de ellas a medida que las gasta y las cobra.
Uso de las tablas de impuestos sobre las ventas del IRS
El IRS proporciona una calculadora de impuestos sobre las ventas para gastos pequeños y cotidianos. Puede agregar los impuestos sobre las ventas que pagó en compras grandes, como vehículos, botes, aviones o ampliaciones de viviendas. El IRS incluso ofrece una hoja de trabajo en sus instrucciones para el Anexo A para ayudarlo a realizar un seguimiento de estas cifras. Es posible que el IRS quiera verificar las compras grandes, por lo que es importante conservar los recibos de las compras más importantes, incluso si utiliza las tablas de impuestos sobre las ventas.
Las tablas del IRS están desglosadas por su estado, sus ingresos y la cantidad de exenciones que solicita. Estas tablas son sólo estimaciones, pero tienen en cuenta muchos factores cruciales. Algunos estados tienen tasas de impuestos sobre las ventas más altas que otros, y las tablas de impuestos también lo tienen en cuenta. Las personas con más ingresos a su disposición tienden a gastar más, y las tablas impositivas también lo tienen en cuenta.
Es mejor que utilices las tablas si realmente gastaste menos de este número que te asigna el IRS, y puedes hacerlo. Comience a sumar esos recibos para obtener una mejor deducción si cree que podría haber gastado más de lo estimado por el IRS.
Planificación fiscal mediante la deducción del impuesto sobre las ventas
Algunas personas que reclaman la deducción del impuesto sobre la renta estatal y local deben declarar sus reembolsos del impuesto sobre la renta estatal como ingreso sujeto a impuestos en sus declaraciones del año siguiente. Este no es el caso si reclamas la deducción del impuesto sobre las ventas, por lo que podrías salir adelante a largo plazo al tomar la deducción del impuesto sobre las ventas si tu deducción del impuesto sobre las ventas es aproximadamente la misma que tu deducción del impuesto sobre la renta y decides detallar.
Nota
Es mejor consultar con un profesional de impuestos si no está seguro de si debe reclamar una deducción por impuestos sobre la renta o impuestos sobre las ventas.
Una regla especial para parejas casadas que presentan declaraciones por separado
Hay algunas reglas especiales más para aquellos que están casados pero presentan una declaración por separado, además del límite inferior de deducción de $5,000. Tanto usted como su cónyuge deben detallar, o ambos deben tomar la deducción estándar si presentan sus declaraciones de impuestos federales utilizando el estado de casado que presenta una declaración por separado.
Ambos también deben usar las tablas de impuestos sobre las ventas opcionales o calcular el impuesto sobre las ventas real que pagaron. Las leyes tributarias no permiten mezclar y combinar estas deducciones cuando se presentan declaraciones por separado.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Son deducibles los impuestos a la propiedad?
Los impuestos deducibles a nivel federal también incluyen impuestos estatales y locales sobre bienes raíces y impuestos estatales y locales sobre propiedad personal. Por lo general, puede deducirlos además de los impuestos estatales sobre la renta o el impuesto sobre las ventas que pagó, pero están sujetos al mismo límite acumulativo de $10,000 o $5,000 si está casado y presenta una declaración por separado.
¿Qué puedo hacer si deduje los impuestos sobre las ventas pero mi reembolso hubiera sido mayor si hubiera deducido los impuestos sobre la renta?
Tiene la opción de modificar su declaración de impuestos presentando el Formulario 1040-X del IRS para reemplazar la declaración de impuestos del Formulario 1040 original que presentó. Puede cambiar la deducción que reclamó en la nueva declaración. Por lo general, tiene tres años a partir de la fecha en que presentó la primera declaración para hacer esto o dos años a partir de la última fecha en que pagó impuestos sobre esa declaración, lo que ocurra más tarde.