La deducción de gastos de educador es un ajuste a los ingresos, una deducción por encima de la línea que se aplica antes de que usted decida si tomar la deducción estándar o detallar sus deducciones.
Conclusiones clave
- El IRS permite a los maestros de escuelas primarias y secundarias reclamar hasta $300 de gastos calificados como ajuste de ingresos por encima de la línea para el año fiscal 2022.
- No es necesario detallar las deducciones para aprovechar esta deducción.
- Los asistentes, consejeros y directores también pueden calificar para esta deducción.
Reclamar la deducción
El IRS le permite reclamar la deducción de gastos de educador si es maestro y pagó los útiles escolares u otros materiales de su propio bolsillo durante el año fiscal. No tiene que pasar por todo el alboroto y la molestia de detallar para reclamarlo porque es un ajuste a los ingresos.
También reduce su ingreso bruto ajustado (AGI), lo cual es importante porque puede dejar de ser elegible para ciertos beneficios fiscales si su AGI es demasiado alto.
Nota
Aún puede restar la deducción estándar o el total de sus deducciones detalladas de su AGI para llegar a su ingreso sujeto a impuestos. Los ajustes a los ingresos, incluida la deducción de gastos de educadores, se suman a estas otras exenciones fiscales.
Calificar para la deducción
Debe ser maestro, asistente, instructor, consejero o director para calificar para la deducción de gastos de educador y debe haber trabajado al menos 900 horas durante el año escolar en una escuela certificada por su estado. La escuela puede ser una institución pública, privada o religiosa.
Sólo califican los educadores de primaria y secundaria. Las personas con costos de educación en el hogar, preescolar o educación universitaria no califican para esta deducción.
Nota
Si comienzas tu carrera docente en septiembre, lo más probable es que no puedas reclamar la deducción ese año porque no alcanzarías las 900 horas al 31 de diciembre.
¿Qué gastos se pueden deducir?
La mayoría de las cosas en las que gasta dinero como educador califican para la deducción, siempre que las haya comprado para usarlas en su salón de clases y su escuela o sindicato de maestros no le haya reembolsado por ellas. Los suministros deben ser "ordinarios y necesarios". Son elementos que se aceptan y utilizan comúnmente en el aula y sus alumnos se benefician de ellos.
Algunos gastos deducibles comunes incluyen:
- Libros
- Suministros
- Equipos, software y servicios informáticos.
- Materiales complementarios utilizados en el aula.
- Cursos de salud o educación física relacionados con el atletismo.
La Ley de Alivio Fiscal de 2020 además le permite deducir gastos de suministros necesarios para prevenir la propagación de COVID-19 en las aulas, que incluyen:
- Mascarillas faciales
- guantes desechables
- Desinfectantes
- Jabón y desinfectantes para manos
- Purificadores de aire
- Cinta adhesiva, tiza o pintura para marcar áreas de distanciamiento social
- Barreras físicas, como el plexiglás.
Otros artículos también pueden ser elegibles si los recomiendan los Centros para el Control y la Prevención de Enfermedades (CDC). Estos gastos deberán haber sido incurridos después del 12 de marzo de 2020.
Nota
También puede deducir los costos de los cursos de desarrollo profesional que tome, suponiendo que nadie le reembolse.
Límites de deducción
Según una encuesta de AdoptAClassroom.org, durante el año escolar 2020-2021, los maestros gastaron $750 de su propio dinero en útiles escolares. Sin embargo, el monto que puede reclamar como gasto de educador tiene un límite de $300 para el año fiscal 2022. Cada uno puede reclamar hasta $300 en gastos para un total de $600 en una declaración de impuestos conjunta si tanto usted como su cónyuge son educadores.
Nota
Un cónyuge no puede reclamar $400 mientras que el otro cónyuge reclama $200 para el total de $600. Los gastos calificados de cada cónyuge tienen un límite de $300.
Otras restricciones y limitaciones
Su deducción puede verse reducida por ciertos factores. Debe restar de su deducción cualquier fondo con ventajas impositivas, como los de una cuenta de ahorros para educación de Coverdell, que utilizó para pagar sus propios estudios o cursos de desarrollo profesional.
Su deducción se limita al monto de sus gastos de enseñanza que exceden cualquier interés ganado en la Serie EE o bonos de ahorro de EE. UU. si ha excluido este interés de su ingreso sujeto a impuestos porque usó el dinero para pagar gastos educativos.
Gastos comerciales de los empleados
Solía ser que podía deducir el saldo de sus gastos como gastos comerciales de empleados no reembolsados si excedían el límite. Pero esto requería que los profesores detallaran sus deducciones y era una deducción miscelánea. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos eliminó esa deducción desde 2018 hasta al menos 2025.
Mantenga registros precisos
Es una buena idea mantener un archivo dedicado a los gastos de su educador. Guarde los recibos y tome notas sobre lo que compró, cuándo realizó las compras y por qué.
Sin embargo, la Ley de Protección a los Estadounidenses contra los Aumentos de Impuestos (PATH) de 2015 hizo permanente la deducción de gastos de educadores por encima de la línea y también la indexó según la inflación. Aunque el límite se mantuvo en $250 desde 2015 hasta 2021, aumentó a $300 para el año fiscal 2022.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cuánto pueden deducir los maestros por útiles escolares?
Un maestro puede deducir hasta $300 en gastos no reembolsados para el año fiscal 2022. Los útiles escolares incluyen libros y otros útiles, computadoras, software y servicios informáticos que un maestro elegible utiliza en el aula. Debe haber trabajado al menos 900 horas como maestro en el año fiscal en el que realiza la deducción.
¿Necesito recibos de gastos de educadores?
Necesita recibos si realiza una deducción de gastos de educador. Mantenga las compras de útiles escolares separadas de las compras personales y guarde los recibos de esas compras en un archivo separado para que pueda demostrar que compró los útiles cuando llegue el momento de declarar impuestos.