Los contribuyentes solían poder deducir los costos asociados con la preparación de sus declaraciones de impuestos si detallaban sus deducciones, pero esa exención fiscal desapareció para la mayoría en 2018, después de que entró en vigor la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA).
A menos que trabaje por cuenta propia, los contribuyentes no pueden deducir los gastos asociados con la preparación de impuestos. Obtenga más información sobre cómo funciona la deducción por preparación de impuestos y si es elegible para recibirla.
Conclusiones clave
- Sólo puede deducir sus tarifas de preparación de impuestos en sus impuestos federales sobre la renta si trabaja por cuenta propia o es un empleado estatutario.
- La deducción es sólo para costos y honorarios comerciales, no para costos personales incurridos al presentar sus impuestos.
- También puede deducir las tarifas de preparación de impuestos estatales.
¿Quién todavía puede deducir los honorarios de preparación de impuestos?
Solo los trabajadores por cuenta propia pueden reclamar una deducción por los honorarios de preparación de impuestos en los años fiscales 2018 a 2025. Esto significa que si es propietario de un negocio como propietario único, es elegible para esta deducción y puede reclamarla en el Anexo C.
Los empleados estatutarios también pueden continuar reclamando este gasto en el Anexo C. Los empleados estatutarios son efectivamente contratistas independientes, pero pueden ser tratados como empleados a efectos fiscales. Por ejemplo, incluyen:
- Conductores que distribuyen determinados productos alimenticios o bebidas distintos de la leche y a los que se les paga a comisión
- Conductores que recogen o entregan tintorería o lavandería y a quienes se les paga una comisión
- Vendedores locales o viajeros a tiempo completo, si esta es su principal fuente de ingresos.
- Personas que trabajan a distancia desde su casa siempre que el empleador dicte sus tareas y les proporcione sus suministros.
- Agentes de venta de seguros de vida.
Nota
Consulte con un profesional de impuestos si cree que podría caer en una de estas categorías porque las reglas sobre quién es elegible para un deducible de la tarifa de preparación de impuestos son complicadas.
¿Qué parte de las tarifas es deducible?
El siguiente obstáculo es determinar exactamente qué parte de sus tarifas de preparación de impuestos puede deducir. En general, el IRS cubrirá los siguientes gastos:
- Honorarios de un contador o preparador de impuestos, que incluyen tanto las reuniones como el costo real de la preparación de la declaración.
- Costo de los programas de software de preparación de impuestos
- Tarifas acumuladas por presentación electrónica (incluidas tarifas de tarjetas de crédito)
Por lo general, también puede deducir los honorarios legales y profesionales relacionados con su negocio en el Anexo C. Sin embargo, generalmente no puede deducir los honorarios legales que paga para adquirir activos comerciales.
Sin embargo, es posible que no puedas deducir el gasto total. Un contador puede cobrarle $ 500 por preparar su declaración de impuestos, pero usted solo puede reclamar la parte de la tarifa atribuible a la preparación de su Anexo C, E o Fin, es decir, la parte comercial de sus impuestos. Todo lo demás entra en la categoría de gastos personales varios, por lo que ya no es deducible de impuestos.
Nota
Si planea deducir los costos y tarifas de preparación de impuestos, debe hacerlo en el mismo año fiscal en el que los paga.
Cómo reclamar una deducción por honorarios de preparación de impuestos
Los honorarios de preparación de impuestos son deducibles en los Anexos C, F y E porque se consideran ordinarios y necesarios para administrar su negocio.
Reclamar la deducción en el Anexo C
Estos honorarios son servicios legales y profesionales en el Anexo C. Esa es la Línea 17 en la Parte II del anexo, denominada Gastos. Además, pueden incluir cualquier cosa que tenga que gastar para resolver una disputa fiscal con el IRS sobre sus ganancias o pérdidas comerciales.
Reclamar la deducción en el Anexo F
El Anexo F es Ganancia o Pérdida de la Agricultura. Las tarifas de preparación de impuestos entran en la categoría de otros gastos en este formulario, que aparece en la línea 32. El IRS quiere que desgloses para qué fueron estos gastos en las líneas con letras. Por ejemplo, puede ingresar cosas como tarifas de preparación de impuestos y gastos de oficina". Nuevamente, estos costos impositivos deben estar directamente relacionados con su negocio agrícola, no con cuestiones de impuestos personales.
Reclamar la deducción en el Anexo E
El Anexo E es para ingresos y pérdidas suplementarios y cubre una amplia variedad de situaciones y entidades fiscales, incluidos los ingresos por alquiler de bienes raíces o recaudación de regalías. Puede deducir los costos de preparación de la declaración de impuestos relacionados con cualquiera de estas fuentes de ingresos, pero nuevamente, no puede deducir el costo de preparar toda su declaración de impuestos. Sólo podrá reclamar el costo de elaboración de este y cualesquiera otros anexos relacionados, o por asesoría fiscal en temas relacionados directamente con este ingreso.
Esto puede ser un poco complicado si es propietario y vivió o utilizó alguna de sus propiedades personalmente durante el año fiscal. No solo está desglosando los costos de preparación de impuestos relacionados con el negocio, sino que usted o su profesional de impuestos también deben determinar qué porcentaje de los costos de su negocio es deducible. Solo puede deducir todos sus gastos si utilizó personalmente la casa o unidad durante 14 días o menos, o el 10% del tiempo que estuvo alquilada a otras personas, si estuvo vacía por un tiempo. También debes haberlo alquilado a su valor justo de mercado.
Nota
Puede reclamar gastos relacionados con impuestos provenientes de ingresos por alquileres o regalías en la Parte I del Anexo E, de acuerdo con estas reglas. Son honorarios legales y otros honorarios profesionales en este anexo y se ingresan en la Línea 10.
¿Qué pasa con las declaraciones estatales?
Si es propietario de un negocio o empleado legal, el IRS también lo tiene cubierto cuando se trata de la preparación de declaraciones estatales y cuestiones de impuestos estatales. Esta deducción está disponible para todo lo relacionado con impuestos, siempre que esos impuestos estén asociados con su negocio. Lo mismo ocurre con los impuestos locales con los que pueda tener que lidiar. Puede deducirlos de acuerdo con estas reglas y pautas si gastó el dinero en su negocio.
En cuanto a las deducciones por tarifas de preparación de impuestos a nivel estatal, consulte con un profesional de impuestos local para averiguar qué se aplica en su estado. El proceso impositivo puede variar considerablemente de un estado a otro, algunos no tienen ningún impuesto sobre la renta y un estado, New Hampshire, solo grava los dividendos y los intereses hasta 2025. Varios estados pueden ofrecer o no esta deducción.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cuáles son las tarifas normales de preparación de impuestos?
El costo de la preparación de impuestos depende de qué tan complicados sean sus impuestos. Los impuestos más complicados requieren más formularios de impuestos, y estos formularios adicionales conllevan costos adicionales. En general, si buscas ayuda de un contador, el costo promedio de un impuesto básico oscila entre $220 y $323.
¿Qué tipos de tarifas de preparación de impuestos son deducibles?
Si califica para deducir las tarifas de preparación de impuestos, cualquier tipo califica para la deducción. No importa si paga una tarifa fija, un porcentaje de su rendimiento o cualquier otra estructura de tarifas.