Tal vez haya oído que su vecino solicita un crédito fiscal por lo que gasta en el programa extraescolar de su hijo. Tal vez su primo obtenga todo tipo de exenciones fiscales porque su hijo adolescente mayor está matriculado en un colegio comunitario local. Envías a tu hijo a una escuela privada y es algo costoso. Entonces seguramente puedes reclamar tu propia reducción de impuestos, ¿verdad?
Hay cierta ayuda disponible para los costos de las escuelas primarias y secundarias privadas, pero es limitada y las reglas son complicadas.
Conclusiones clave
- La mayoría de las exenciones fiscales federales para la educación están reservadas para el aprendizaje postsecundario o la inscripción después de la escuela secundaria.
- Algunos padres pueden reclamar una deducción detallada por los costos de matrícula de niños con necesidades especiales desde jardín de infantes hasta el grado 12 si se establece que la escuela es médica o terapéuticamente necesaria.
- Pagar los costos de cuidado antes y después de la escuela puede calificarlo para el Crédito Tributario por Cuidado de Niños y Dependientes si su hijo asiste porque usted (y su cónyuge, si está casado) tienen que trabajar o están buscando trabajo.
- Los fondos de algunos planes de ahorro de matrícula con ventajas impositivas se pueden gastar en costos de educación K-12.
Existen pocas exenciones fiscales para la educación K-12
Los gastos de educación de escuelas privadas K-12 no son deducibles de impuestos a nivel federal, al menos no cuando los pagan directamente los padres.
Nota
Los gastos educativos son deducibles de impuestos a nivel federal para la educación postsecundaria y otros tipos de costos. Estos incluirían colegios comunitarios, universidades, escuelas comerciales o vocacionales o, en general, cualquier programa de educación postsecundaria acreditado.
La mayoría de los costos de educación después de la escuela secundaria pueden calificar para algún tipo de reducción de impuestos. La matrícula y los gastos de la escuela primaria y secundaria no cuentan, pero existen algunas excepciones a esta regla.
Costos de escuelas privadas para niños con necesidades especiales
Puede deducir la matrícula privada K-12 para niños con necesidades especiales si dicha escolarización es médica o terapéuticamente necesaria. Primero, un médico debe certificar que la educación especial es necesaria. En segundo lugar, deberá detallar sus impuestos para reclamar esta deducción. Eso significa renunciar a la deducción estándar. Son $13,850 para personas solteras y $27,700 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta en 2023. Estas cifras son $12,950 para solteros y $25,900 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta para el año fiscal 2022.
Los costos de educación especial se contabilizan durante el período de impuestos como una deducción detallada por gastos médicos. Sin embargo, sólo puede deducir la parte del total de sus gastos médicos que exceda el 7,5% de su ingreso bruto ajustado (AGI).
Costos de atención antes y después de la escuela
Es posible que pueda reclamar una reducción de impuestos por los costos del cuidado infantil antes o después de la escuela. Esta deducción se incluye en el crédito fiscal por cuidado de niños y dependientes (CDCTC).
Si usted califica para el crédito depende de si tiene que colocar a su hijo en un programa antes o después de la escuela para que pueda trabajar o buscar trabajo. Su cónyuge también debe trabajar o estar buscando trabajo si está casado.
Nota
Su hijo debe ser menor de 13 años. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) adopta la posición de que los niños de 13 años o más no requieren cuidado supervisado cuando sus padres no están disponibles.
El crédito se aplica a programas de escuelas públicas y privadas, pero debe separar el costo de la atención de cualquier matrícula que pague si envía a su hijo a una escuela privada. La escuela debería poder ayudarte con esto si los costos de cuidado infantil se incluyen en tus pagos de matrícula.
Puede reclamar un crédito de hasta $8,000 en gastos totales de cuidado infantil relacionados con el trabajo para un niño, o $16,000 para dos o más niños.
Los planes de ahorro 529 se pueden utilizar para la educación K-12
Un plan 529, también llamado "plan de matrícula calificado", funciona de manera similar a una IRA pero con fines educativos. Estos planes de ahorro han brindado ayuda durante mucho tiempo con los gastos de la escuela postsecundaria privada. Solo podían usarse para pagar la educación secundaria en un momento dado, pero la TCJA cambió la ley tributaria para permitir a los padres usar estos planes también para los costos de educación K-12.
Hay dos tipos de planes 529: planes de matrícula prepaga y planes de ahorro para educación. Cada estado patrocina al menos uno de ellos.
Estos planes se establecen y designan para los costos de educación del beneficiario. Las contribuciones al plan no son deducibles de impuestos a nivel federal, pero su crecimiento está libre de impuestos siempre que su beneficiario use el dinero con fines educativos.
Los padres y cualquier persona que desee contribuir a un plan 529 pueden hacerlo sin límite, hasta la capacidad máxima del plan, pero los contribuyentes deben tener en cuenta el impuesto sobre donaciones.
La exención del impuesto federal sobre donaciones es de $17,000 por destinatario por año en el año fiscal 2023. Cualquiera que contribuya con más de este monto de exclusión a una sola persona en un solo año, ya sea a través de un plan 529 o de otro modo, puede estar sujeto al impuesto federal sobre donaciones por el monto sobre los primeros $17,000 para el año fiscal 2023.
La cuenta de ahorros para educación Coverdell
Las Cuentas de Ahorro para Educación Coverdell fueron introducidas por la Ley de Ayuda al Contribuyente de 1997. Se aplican no sólo a los costos de educación postsecundaria sino también a los gastos de la escuela secundaria y primaria.
Puede contribuir hasta $2000 por año a un Coverdell ESA. Sus contribuciones no son deducibles de impuestos, pero su dinero crece libre de impuestos mientras está en la cuenta. Podrás retirarlo todo, tanto aportaciones como intereses acumulados, para matrícula y otros gastos calificados sin pagar ningún impuesto sobre las ganancias de capital.
Su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) debe ser inferior a $110,000 para calificar para la contribución anual completa de $2,000. El límite se duplica si está casado y presenta una declaración conjunta. Los MAGI de la mayoría de los contribuyentes son iguales a sus ingresos brutos ajustados, pero querrás consultar con un profesional de impuestos para estar seguro.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cuánto cuesta la escuela privada?
La matrícula de la escuela privada varía mucho según la escuela y la ubicación. Según la Iniciativa de Datos Educativos, el costo promedio de la matrícula anual para las escuelas privadas K-12 en los EE. UU. fue de $12,350 en 2021.
¿Cómo pago la escuela privada?
Hay varias opciones de ayuda financiera disponibles para escuelas privadas K-12. Muchas escuelas ofrecen asistencia según la necesidad financiera. Las escuelas privadas religiosas a menudo ofrecen descuentos para miembros de su comunidad religiosa. Por lo general, hay becas disponibles de una variedad de organizaciones comunitarias. Muchos no se basan en el mérito. También puede buscar préstamos educativos o préstamos personales para pagar la educación de su hijo.