Si puede reclamar un dependiente en su declaración de impuestos, puede reducir su factura de impuestos con varios beneficios fiscales diferentes, incluido el crédito tributario por hijos y el crédito tributario por ingreso del trabajo. A continuación, presentamos algunos de estos beneficios y los ahorros que puede esperar de ellos.
Conclusiones clave
- Un dependiente es alguien a quien usted le brinda al menos el 50% de apoyo financiero durante el año.
- Algunas formas en que los dependientes pueden ayudar a reducir su factura de impuestos incluyen el estado civil para efectos de la declaración de cabeza de familia, el crédito tributario por hijos, el crédito por cuidado de hijos y dependientes y el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC).
- Los gastos de dependientes también pueden reducir su factura de impuestos mediante deducciones como la deducción de intereses de préstamos estudiantiles y la deducción de gastos médicos.
¿Quién califica como dependiente?
Puede reclamar a alguien como dependiente si proporciona al menos el 50 % de su apoyo financiero durante el año. Solo un contribuyente puede reclamarlos como dependientes en un año determinado. No puede reclamar un dependiente si otra persona lo reclama a usted como dependiente. Y en la mayoría de las situaciones, no puede reclamar a un dependiente que esté casado y presente una declaración conjunta con su cónyuge.
Nota
Una persona debe ser ciudadano estadounidense, nacional estadounidense, extranjero residente o residente de Canadá o México para ser reclamado como dependiente.
Estado civil para efectos de la declaración del jefe de familia
Calificar como cabeza de familia le da derecho a una deducción estándar mayor de la que recibiría si presentara una sola declaración: $19,400 versus los $12,950 que los contribuyentes solteros pueden reclamar a partir del año fiscal 2022. Para 2023, la deducción estándar para cabeza de familia es $20,800 y para los contribuyentes solteros, es sólo $13,850. (la declaración que presentas en 2022).
Reclamar este estado civil requiere que tenga al menos un dependiente. Reclamar uno puede ahorrar $6,450, la diferencia entre las deducciones estándar para solteros y cabezas de familia, de su ingreso imponible de 2022. También puede obtener más ingresos antes de pasar a una categoría impositiva más alta.
Nota
Además de poder reclamar un dependiente, usted debe ser "considerado soltero" para declararse como cabeza de familia, ya sea que sea soltero o que no haya vivido con su cónyuge en ningún momento durante los últimos seis meses del año. También deberá haber pagado más de la mitad de los gastos de mantenimiento de su vivienda durante el año fiscal.
El Crédito Tributario por Hijos y el Crédito por Otros Dependientes
Los créditos fiscales son mejores que las deducciones fiscales para la mayoría de las personas con ingresos bajos y medios, y el crédito fiscal por hijos es uno de los mejores disponibles. Las deducciones sólo pueden restarse de su ingreso sujeto a impuestos, pero los créditos se deducen de lo que realmente le debe al IRS. Algunos créditos son incluso reembolsables, por lo que el IRS le enviará un cheque cuando el crédito para el que califica exceda su obligación tributaria. Pero necesitará al menos un hijo dependiente para calificar para estos créditos.
El crédito fiscal por hijos
El crédito tributario por hijos brinda a los contribuyentes un descanso por cada hijo dependiente calificado. La Ley del Plan de Rescate Estadounidense aumentó el crédito para el año fiscal 2021, pero para 2022 y 2023 vuelve a su nivel anterior: $2,000. De eso, $1,500 son reembolsables en 2022 y $1,600 son reembolsables en 2023.
Nota
Su hijo debe tener un número de Seguro Social para que usted pueda reclamar el crédito tributario por hijos.
El crédito por otros dependientes
También puede reclamar un crédito fiscal para otros dependientes que no califican para el crédito fiscal por hijos, incluidos los mayores de 18 años. Esto podría incluir padres, otros parientes o dependientes que no sean parientes suyos.
Este crédito sólo vale $500, pero es al menos una cantidad notable. La mayoría de las reglas de calificación son las mismas que para el crédito tributario por hijos, excepto que los dependientes adultos no necesitan tener números de Seguro Social válidos. En su lugar, podrían tener un número de identificación de contribuyente individual (ITIN) o un número de identificación de contribuyente de adopción (ATIN).
Desafortunadamente, sin embargo, el crédito de $500 para otros dependientes no es reembolsable, por lo que lo máximo que puede hacer es reducir esa cantidad de su factura de impuestos para cada dependiente calificado.
El crédito por cuidado de hijos y dependientes
El crédito por cuidado de niños y dependientes es un crédito fiscal no reembolsable que puede ayudarle a pagar el cuidado de niños elegibles y otros dependientes calificados. Este crédito equivale hasta el 50% de lo que gastas en cuidados para poder ir a trabajar o salir de casa para buscar trabajo. El porcentaje exacto depende de sus ingresos y de cuántos hijos dependientes tenga que necesiten cuidados.
Puede reclamar hasta $8,000 en costos de atención si tiene un dependiente, o $16,000 si tiene dos o más dependientes. (Dado que solo la mitad de ese dinero se destina al crédito, el máximo que puede recibir es $4,000 por un dependiente y $8,000 por dos o más).
Sus dependientes deben ser menores de 13 años y lo suficientemente jóvenes como para requerir atención de supervisión mientras usted está fuera de casa o ser alguien incapaz de cuidarse a sí mismo que viva con usted más de medio año.
Si le paga a una persona en lugar de a un campamento diurno o a una guardería, esa persona no puede ser su cónyuge, el padre del niño ni otro de sus dependientes. Usted y su cónyuge, si están casados y presentan una declaración conjunta, deben haber obtenido ingresos para calificar.
Nota
Los contribuyentes con un ingreso bruto ajustado (AGI) superior a una determinada cantidad no son elegibles para este crédito aunque hayan podido hacerlo antes.
Por lo general, tampoco puede reclamar este crédito si está casado pero presenta una declaración por separado, pero se aplican algunas excepciones si no vive con su cónyuge. Sólo puede incluir costos no pagados ni reembolsados por su empleador.
El crédito tributario por ingreso del trabajo
Puede reclamar el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) incluso si no tiene un hijo dependiente, pero vale mucho más dinero si tiene uno o más. Este crédito tiene como objetivo devolver dólares a los bolsillos de las familias de menores ingresos y además es reembolsable.
Debe haber obtenido ingresos para calificar, pero no demasiados. Los ingresos no derivados del trabajo de inversiones tienen un límite de $10,300 para el año fiscal 2022, la declaración que presentará en 2023. El tamaño de su crédito dependerá de su ingreso bruto ajustado y la cantidad de dependientes que tenga. Estos son los AGI máximos que puede tener para calificar y el monto del crédito para el que puede ser elegible.
Si bien estos límites se indexan anualmente según la inflación, definitivamente puede valer la pena reclamar a los dependientes de sus hijos, si cumple con los parámetros de ingresos para este crédito fiscal.
Créditos fiscales para la educación
También están disponibles dos créditos fiscales para la educación popular: el crédito de aprendizaje vitalicio (LLC) y el crédito de oportunidad estadounidense (AOC). Puede reclamar cualquiera de ellos, pero no ambos, para el mismo estudiante o para los mismos gastos calificados que gaste en gastos educativos calificados para usted, su cónyuge o sus dependientes.
Nota
Puede reclamar un crédito para un estudiante y el otro para otro si más de uno de ustedes está cursando educación postsecundaria. Simplemente no puedes usar los gastos del mismo estudiante para reclamar ambos.
El estudiante debe estar en los primeros cuatro años de universidad para calificar para el AOC, pero el crédito de aprendizaje vitalicio (LLC) no comparte esta restricción. El AOC máximo es de $2500 por estudiante por los primeros $4000 que gaste por cada estudiante. Hasta el 40 % de esa cantidad es reembolsable (hasta $1000).
La LLC vale el 20% de los primeros $10,000 que paga en matrícula y tarifas anualmente, con un límite de $2,000 por declaración de impuestos.
Sus dependientes también lo ayudarán a calificar para una deducción de impuestos relacionada con la educación. La deducción de intereses de préstamos estudiantiles vale hasta $2,500 en intereses que pagó sobre préstamos estudiantiles calificados durante el transcurso del año para usted, su cónyuge o sus dependientes.
No es necesario que detallas tus deducciones para reclamar esta. Es un ajuste de ingresos por encima de la línea.
La deducción de gastos médicos
Los gastos de sus dependientes también pueden contribuir a la deducción de gastos médicos si decide detallarlos en su declaración de impuestos. Puede reclamar una deducción por la parte de los gastos, incluidas muchas primas de seguro médico, pagados por usted, su cónyuge y sus dependientes que superen el 7,5% de su AGI.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Puedo reclamar el Crédito Tributario por Hijos, EITC y el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes?
Sí, siempre que califique para cada crédito, puede reclamar los tres en su declaración de impuestos.
¿Qué créditos fiscales para dependientes puedo reclamar?
Es posible que pueda reclamar el crédito por cuidado de hijos y dependientes si pagó los gastos por el cuidado de una persona calificada para permitirle a usted (y a su cónyuge, si presentan una declaración conjunta) trabajar o buscar trabajo activamente. Sus dependientes deben ser menores de 13 años o un cónyuge o persona física o mentalmente incapaz de cuidarse a sí mismo y haber vivido con usted durante más de la mitad del año.