Los adultos mayores y las personas jubiladas pueden aprovechar ahorros y exenciones fiscales adicionales cuando llegue el momento de presentar sus impuestos. Para empezar, existe una deducción estándar mayor para las personas mayores de 65 años. También puede recibir un crédito fiscal.
Si es un adulto mayor o una persona recién jubilada, siga leyendo para conocer las exenciones fiscales que puede aprovechar en esta temporada de impuestos.
Conclusiones clave
- El código tributario de EE. UU. ofrece bastantes exenciones tributarias exclusivamente a los adultos mayores, incluido un crédito tributario especial solo para personas de 65 años o más.
- Si tiene 65 años o más, obtiene una deducción estándar mayor, lo que puede dificultar la elección entre una deducción detallada y una deducción estándar.
- Tiene un umbral de presentación de declaración más alto y recibe un crédito fiscal.
- Sus beneficios del Seguro Social pueden considerarse ingresos sujetos a impuestos. Depende de sus ganancias generales.
Una deducción estándar mayor para adultos mayores
No tendrá que pagar impuestos sobre la mayor parte de sus ingresos, porque el IRS le permite comenzar a tomar una deducción estándar adicional cuando cumpla 65 años.
Para el año fiscal 2022, la declaración de impuestos que presenta en 2023 puede agregar $1,750 adicionales a la deducción estándar para la que sería elegible, siempre que no esté casado y no sea un cónyuge sobreviviente. Puede agregar $1,400 si está casado y presenta una declaración conjunta. En el año fiscal 2023, puede agregar $1,850 y $1,500 adicionales, respectivamente, a su deducción estándar.
Nota
Debe cumplir 65 años antes del 1 de enero para calificar para el año fiscal anterior.
¿Debería tomar la deducción estándar o detallar sus deducciones?
Tiene la opción de reclamar la deducción estándar o detallar sus deducciones, pero no puede hacer ambas cosas. Y la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) prácticamente duplicó las deducciones estándar básicas para todos los estados civiles (la deducción que puede reclamar antes de reclamar la deducción de bonificación adicional por tener 65 años o más), lo que la convierte en una decisión algo difícil.
Para el año fiscal 2022, las deducciones estándar base antes del complemento de bonificación para adultos mayores son:
- $25,900 para contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta y viudos que califican
- $19,400 para jefes de hogar
- $12,950 para contribuyentes solteros y contribuyentes casados que declaran por separado
Muchos contribuyentes mayores pueden descubrir que su deducción estándar más la deducción estándar adicional por edad resulta ser mayor que cualquier deducción detallada que puedan reclamar, especialmente si sus hipotecas han sido canceladas y ya no tienen esa deducción de intereses detallada. Pero podría obtener una deducción mayor por detallar si todavía tiene una hipoteca y tiene en cuenta cosas como impuestos a la propiedad, facturas médicas, donaciones caritativas y cualquier otro gasto deducible que pueda tener.
Un umbral de presentación de impuestos más alto
Su umbral para tener que presentar una declaración de impuestos en primer lugar también es más alto si tiene 65 años o más, porque el umbral de presentación generalmente equivale a la deducción estándar que tiene derecho a reclamar.
La mayoría de los contribuyentes solteros deben presentar declaraciones de impuestos cuando sus ingresos alcanzan los $12,950 (el monto de la deducción estándar), pero su deducción puede llegar hasta $14,700 si tiene 65 años o más (la deducción estándar más los $1,750 adicionales). Pueden ganar conjuntamente hasta $27,300 si usted o su cónyuge tienen 65 años o más y presentan una declaración conjunta. Si ambos tienen 65 años o más, su deducción podría ser de $27,800.
Ingresos imponibles del Seguro Social
Sus beneficios del Seguro Social pueden o no ser ingresos sujetos a impuestos. Depende de sus ganancias generales.
Sume sus ingresos de todas las fuentes, incluidos los fondos de jubilación sujetos a impuestos distintos del Seguro Social y lo que normalmente serían intereses exentos de impuestos. Luego agregue la mitad de lo que cobró en beneficios del Seguro Social durante el transcurso del año fiscal. La Administración del Seguro Social (SSA) debe enviarle el formulario SSA-1099 aproximadamente el primer día del nuevo año, mostrándole exactamente cuánto recibió.
No tiene que incluir nada de su Seguro Social como ingreso sujeto a impuestos si el total de todos sus demás ingresos y la mitad de su Seguro Social es inferior a $25,000 y es soltero, cabeza de familia o viudo o viuda que califica. Eso aumenta a $32,000 si está casado y presenta una declaración conjunta, y cae a $0 si presenta una declaración por separado después de vivir con su cónyuge en cualquier momento durante el año fiscal.
Si gana más de $32,000 como individuo o $44,000 como declarante conjunto casado, hasta el 85% de lo que recauda en el Seguro Social podría estar sujeto a impuestos.
Nota
El IRS ofrece una herramienta interactiva para ayudarle a determinar si parte de su Seguro Social está sujeto a impuestos y, de ser así, cuánto.
Créditos fiscales para adultos mayores
Una de las exenciones fiscales más importantes disponibles para los adultos mayores es el crédito fiscal para personas mayores y discapacitadas. Este crédito fiscal puede eliminar parte, si no toda, de su obligación tributaria si termina debiéndole al IRS.
Debe tener 65 años o más al último día del año fiscal para calificar. Esa regla del 1 de enero también se aplica aquí; Se considera que tiene 65 años al final del año fiscal si nació el primer día del año siguiente. Debe ser ciudadano estadounidense o extranjero residente, pero si es un extranjero no residente, puede calificar si está casado con un ciudadano estadounidense o un extranjero residente.
En general, debe presentar una declaración de matrimonio conjunta con su cónyuge para reclamar el crédito si está casado, a menos que no haya vivido con su cónyuge en absoluto durante el año fiscal. Y no será elegible para este crédito si gana más de lo siguiente:
- $17,500 o más y su estado civil es soltero, cabeza de familia o viudo o viuda calificada
- $20,000 o más y está casado, pero solo uno de ustedes califica para el crédito
- $25,000 o más y presenta una declaración conjunta de casado
- $12,500 o más, y usted presenta una declaración de casado por separado, pero vivió separado de su cónyuge durante todo el año
Nota
Estos números se basan en su ingreso bruto ajustado (AGI), no en su ingreso total. Se llega a su AGI después de realizar ciertas deducciones, también conocidas como "ajustes de ingresos", en el Anexo 1.
Los límites también se aplican a las partes no sujetas a impuestos de sus beneficios del Seguro Social, así como a las partes no sujetas a impuestos de cualquier pensión, anualidad o ingreso por discapacidad que pueda tener. Esos límites son los siguientes:
- $5,000 o más, y su estado civil es soltero, cabeza de familia o viudo o viudo calificado
- $5,000 o más y está casado, pero solo uno de ustedes califica para el crédito
- $7,500 o más y presenta una declaración conjunta de casado
- $3,750 o más, y presenta una declaración de casado por separado, pero vivió separado de su cónyuge durante todo el año
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Qué estados ofrecen las mejores exenciones fiscales para los jubilados?
Muchos estados eximen de impuestos los ingresos del Seguro Social y algunos estados no gravan los ingresos en absoluto. Los mejores estados para jubilarse por motivos fiscales pueden ser Alabama, Hawaii, Illinois, Mississippi y Pennsylvania.
¿Cómo se obtienen exenciones fiscales en sus años de jubilación?
Una vez que cumpla 65 años, automáticamente tendrá disponible una deducción estándar mayor, así que asegúrese de aprovecharla si no detalla las deducciones. Cuando cumpla 70 años y medio, también puede reducir su obligación tributaria donando algunas de sus distribuciones de IRA directamente a una organización benéfica. Esto cuenta para las distribuciones mínimas requeridas. Hable con su asesor financiero sobre otras formas de reducir sus impuestos durante la jubilación.
¿Hay que pagar impuesto sobre la renta después de los 70 años?
Una parte de sus ingresos del Seguro Social, pensiones, discapacidad y anualidades no están sujetos a impuestos, pero si gana más que los límites, aún tendrá que pagar algunos impuestos después de los 70 años.