Piense en las deducciones fiscales como pequeños (y a veces no tan pequeños) obsequios del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Su valor se resta de su ingreso imponible y luego su factura de impuestos se calcula en función de lo que queda.
Por ejemplo, si ganó $80,000 y reclamó deducciones por valor de $15,000 como declarante único, eso reduciría su ingreso sujeto a impuestos a $65,000. Ese cambio de la deducción podría llevarlo a una categoría impositiva más baja.
El IRS le ofrece un par de opciones de deducciones. Puede reclamar la deducción estándar por su estado civil para efectos de la declaración o puede detallar sus deducciones, pero no puede hacer ambas cosas. Luego están las deducciones "por encima de la línea", y puede tomarlas además de las deducciones estándar o detalladas.
Conclusiones clave
- La deducción estándar en el año fiscal 2022 oscila entre $12,950 y $25,900, según su estado civil para efectos de la declaración. En 2023, ese rango será de entre $13,850 y $27,700.
- Detallar sus deducciones podría beneficiarlo si el monto de sus deducciones excede su deducción estándar.
- Puede detallar una variedad de gastos, incluidos gastos médicos, ciertos impuestos pagados, intereses hipotecarios y contribuciones caritativas.
La deducción estándar
El monto de la deducción estándar a la que tiene derecho depende de su estado civil para efectos de la declaración. Los ajustes del año fiscal 2022 que se describen a continuación (en la columna del medio) generalmente se aplican a las declaraciones de impuestos presentadas a principios de 2023.
Dado que la deducción estándar está indexada a la inflación, aumenta progresivamente cada año. Indexar diferentes componentes del código tributario evita que uno sea empujado a una categoría diferente del impuesto sobre la renta debido a la inflación y no a un aumento de los ingresos.
Reglas especiales para dependientes, ancianos y ciegos
Las personas mayores de 65 años y las personas legalmente ciegas tienen derecho a una deducción adicional a la deducción estándar.
Estos montos adicionales para el año fiscal 2022 son:
- $1,750 si se presenta como soltero o cabeza de familia
- $1,400 si está casado y usted o su cónyuge son ciegos o mayores de 65 años
- $2,800 si está casado y tanto usted como su cónyuge son ciegos o mayores de 65 años
Nota
Estos números no se aplican si otra persona puede reclamarlo como dependiente. En ese caso, su deducción estándar es la cantidad mayor entre $1,150 o su ingreso del trabajo más $400 en el año fiscal 2022. No puede exceder el monto de deducción estándar para un solo declarante.
Para 2023, esos números cambiaron a:
- $1,850 si se presenta como soltero o cabeza de familia
- $1,500 si está casado y usted o su cónyuge son ciegos o mayores de 65 años
- $3,00 si está casado y tanto usted como su cónyuge son ciegos o mayores de 65 años
Deducciones detalladas
Las deducciones detalladas le permiten convertir ingresos que de otro modo estarían sujetos a impuestos en ingresos no sujetos a impuestos si gasta dinero en ciertos artículos con privilegios fiscales. Si elige detallar, sume sus diversas deducciones artículo por artículo en el Anexo A, luego ingrese el total en su Formulario 1040 y presente el Anexo A con su declaración de impuestos.
Algunas de las deducciones detalladas disponibles incluyen:
- Gastos médicos: se permiten costos médicos, dentales, de medicamentos recetados y otros costos de atención médica, incluidas algunas primas de seguro, que excedan el 7,5 % de su ingreso bruto ajustado (AGI).
- Impuestos pagados: Puede reclamar impuestos estatales y locales sobre la renta o impuestos sobre las ventas, impuestos sobre bienes raíces (propiedad) o impuestos sobre la propiedad personal, hasta $10,000. Este límite se reduce a $5,000 para los contribuyentes casados que presentan declaraciones por separado.
- Contribuciones caritativas: puede reclamar contribuciones y donaciones realizadas a organizaciones calificadas hasta el 60% de su AGI. La mayoría de las contribuciones caritativas excedentes se pueden trasladar a las declaraciones de impuestos de años futuros.
- Pérdidas en juegos de azar: siempre que lo que perdió no exceda la cantidad total de ganancias en juegos de azar que declara, puede deducirlas utilizando el Anexo A.
Nota
Muchas deducciones elegibles cambiaron como resultado de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, a partir del año fiscal 2018. Por ejemplo, se eliminaron las deducciones por gastos de mudanza, gastos de búsqueda de empleo y gastos de empleados no reembolsados, al igual que la deducción por pagos de pensión alimenticia. , honorarios de preparación de impuestos y gastos de oficina central. Los intereses de los préstamos sobre el valor líquido de la vivienda pasaron a ser no deducibles, junto con las deducciones por pérdidas fortuitas no cubiertas por el seguro.
Cambios con la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos
El debate entre detallar o reclamar la deducción estándar se volvió más complicado después de la aprobación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) en diciembre de 2017. La TCJA eliminó algunas deducciones detalladas, incluidas las que involucraban gastos relacionados con el trabajo, y restringió otras. Por otra parte, la deducción estándar prácticamente se duplicó.
Donde antes se podía aprovechar una deducción detallada por robo y siniestro, ahora las pérdidas por robo y siniestro se limitan a aquellas que ocurren dentro de un área de desastre declarada a nivel federal.
Deducciones por encima de la línea
Los ajustes de ingresos "por encima de la línea" incluyen gastos de educadores, contribuciones a ciertos planes de jubilación calificados e intereses de préstamos estudiantiles. Estos se restan de sus ingresos desde el principio para determinar su AGI. Puede reclamarlos además de la deducción estándar o el total de sus deducciones detalladas, que luego se deducen de su AGI.
Elegir detallado o estándar
El IRS advierte que a muchas personas les puede resultar más beneficioso tomar la deducción estándar en lugar de detallar.
Nota
Sus deducciones totales detalladas en todas las categorías pueden sumar solo un puñado de dólares adicionales sobre el monto de deducción estándar para su estado civil, si es que exceden el monto de deducción estándar. Sin embargo, si ese no es el caso, ahorrará más en impuestos si invierte tiempo y esfuerzo en detallar.
Al final, todo se reduce a su situación fiscal personal y a qué opción reduce más su renta imponible. Tendrá que hacer números para saber si el monto que puede detallar excede la deducción estándar. Trabajar con un contador o utilizar un software fiscal confiable puede resultar útil.
Y aquí hay una advertencia: si usted y su cónyuge presentan declaraciones por separado, ambos deben tomar la deducción estándar o ambos deben detallar. Sus retornos deben coincidir en este sentido.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Debo presentar una presentación detallada o estándar?
Eso depende. Si el monto total en dólares de sus deducciones detalladas es menor que su deducción estándar, puede que no tenga sentido detallarlas. Si anticipa que sus deducciones detalladas serán ligeramente más altas que su deducción estándar, es posible que no valga la pena el tiempo que lleva detallarlas. El IRS señala que los contribuyentes con gastos considerables de atención médica y dental no asegurada o intereses hipotecarios pagados pueden beneficiarse del desglose.
¿Cuál es la diferencia entre detallado y estándar?
Las deducciones detalladas son deducciones que usted calcula por su cuenta utilizando las diversas deducciones que ofrece el IRS. La deducción estándar, por otro lado, es un número fijo que el IRS publica cada año. En muchos casos, los contribuyentes pueden obtener una deducción mayor utilizando el método estándar en lugar del método detallado.