La mayoría de los contribuyentes pueden reclamar gastos médicos que excedan el 7,5% de sus ingresos brutos ajustados (AGI), sujeto a ciertas reglas. Aunque la deducción parece simple, existe una variedad de reglas sobre cómo realizar la deducción que usted debe conocer antes de presentar sus impuestos.
Conclusiones clave
- Puede deducir gastos médicos en una amplia gama de categorías.
- No puede deducir los gastos pagados por artículos como vitaminas que brindan beneficios generales para la salud.
- Se pueden deducir muchos gastos relacionados con el transporte relevantes para su atención médica.
- Las primas de atención médica patrocinadas por el empleador generalmente no son deducibles, pero usted puede deducir las primas de las Partes B y D de Medicare.
Deducciones de gastos médicos permitidas
El IRS define los gastos médicos calificados como aquellos relacionados con el "diagnóstico, cura, mitigación, tratamiento o prevención de una enfermedad o afección que afecta cualquier parte o función del cuerpo". Para ser deducible de impuestos, un gasto médico generalmente debe ser legal y cumplir con las condiciones del IRS, que incluyen:
- Cualquier servicio médico de médicos, cirujanos, dentistas y otros profesionales médicos relacionados con el diagnóstico, cura, mitigación, tratamiento o prevención de enfermedades.
- Cualquier costo de medicamentos recetados por un profesional médico.
- Cualquier costo de dispositivos, equipos y suministros médicos recetados por un profesional médico, como anteojos
- Gastos asociados con el transporte hacia y desde la atención médica.
- Servicios de atención a largo plazo
- Seguro para atención médica o cuidados a largo plazo.
No están cubiertos los gastos que sean meramente beneficiosos para la salud general, como las vitaminas.
Consejo
El IRS ofrece una herramienta gratuita que le ayuda a determinar si puede deducir sus gastos médicos.
Costos de transporte relacionados con la atención médica
Puede deducir el costo del transporte hacia y desde un centro de atención médica o tratamiento si el viaje es principalmente para atención médica y es esencial. Los siguientes gastos pueden incluirse en el costo del transporte relacionado con la salud:
- Tarifas de autobús, taxi, tren y avión.
- servicio de ambulancia
- Gastos de transporte de un padre que tiene que ir con su hijo que necesita atención médica
- Gastos de transporte de una enfermera que viaja con el paciente y brinda atención porque el paciente no puede viajar solo.
- Gastos de transporte para visitas regulares a un dependiente que padece una enfermedad mental, siempre que las visitas sean recomendadas como parte del tratamiento.
Nota
Puede deducir las millas utilizando la tarifa de kilometraje estándar para fines médicos si viaja en automóvil. Para la conducción médica, son 18 centavos por milla en el año fiscal 2022. Puede agregar el costo del estacionamiento y los peajes a esta tarifa.
¿Quién puede recibir tratamiento?
Puede deducir los gastos médicos pagados por usted, su cónyuge y sus dependientes. También es posible que pueda deducir los gastos de alguien que en realidad no reclama como su dependiente, pero podría haberlo hecho excepto en cualquiera de las siguientes circunstancias:
- No reclamó a su hijo como dependiente debido a las reglas para hijos de padres divorciados o separados.
- No reclamó a una persona como dependiente en su declaración porque esa persona ganó $4,300 o más en ingresos brutos a partir de 2021, o porque presentaron una declaración conjunta.
- Usted o su cónyuge (si están casados y presentan una declaración conjunta) no pueden ser reclamados como dependientes en la declaración de otra persona.
La deducción y su umbral de AGI
Puede calcular la regla del 7,5% sumando todos sus gastos médicos del año y luego restando la cantidad equivalente al 7,5% de su AGI. Por ejemplo, si su AGI es $65 000, su umbral sería $4875, o el 7,5 % de $65 000. Puede encontrar su AGI en el Formulario 1040.
Si gastó $10,000 en gastos médicos calificados, entonces podría deducir $5,125 del saldo sobre ese umbral de $4,875.
Debe detallar para reclamar la deducción
Debe detallar sus deducciones para reclamar gastos médicos. Esto significa que debe completar y presentar el Anexo A con su declaración de impuestos. Podría valer la pena si también es elegible para reclamar otras deducciones detalladas, de modo que todas sumen más que la deducción estándar del año. El monto de la deducción para el año fiscal 2022 oscila entre $12,950 y $25,900, y entre $13,850 y $27,700 en el año fiscal 2023.
Nota
No puede reclamar la deducción estándar y detallar también: es uno u otro.
Pagaría impuestos sobre más ingresos de los que debe si no reclama la deducción estándar y si no tiene deducciones detalladas que sumen más que el monto de la deducción estándar aplicable.
Si elige detallar, puede deducir sus gastos médicos comenzando en la Línea 1 del Anexo A. Complete las Líneas 2 y 3 para calcular su límite límite de gastos médicos. Por último, la línea 4 muestra cuánto puede deducir.
Los gastos antes de impuestos no son deducibles
Sólo los gastos médicos que no sean reembolsados por su seguro pueden incluirse en la deducción de gastos médicos. Por ejemplo, digamos que tiene un medicamento recetado que cuesta $50 y su compañía de seguros paga $20. Pagas $30. Con la deducción de gastos médicos, sólo podrás deducir los $30.
De manera similar, los gastos médicos pagados desde una cuenta de gastos flexible, una cuenta de ahorros para la salud (HSA) o un acuerdo de reembolso de salud no se incluyen en la deducción detallada de gastos médicos. Estas cuentas ya ofrecen una ventaja fiscal y no se puede volver a invertir.
Reglas especiales para algunos seguros médicos
Puede deducir las primas de seguros médicos, dentales y de atención de la vista, pero solo si las primas se pagan con dólares después de impuestos. Quienes tienen seguro grupal a través de sus empleadores generalmente pagan estas primas con dólares antes de impuestos.
Puede deducir las primas de la Parte A de Medicare, pero solo si no está cubierto por el Seguro Social y está inscrito voluntariamente en la Parte A de Medicare. Las primas de las Partes B y D de Medicare también son deducibles.
Nota
Sólo puedes deducir los gastos médicos en el año en que los pagaste. En general, no se pueden deducir pagos realizados por servicios que se realizarán en un año futuro.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cuántos gastos médicos son deducibles de impuestos?
Puede deducir los gastos médicos calificados que excedan el 7,5% de su ingreso bruto ajustado. Debe detallar sus deducciones para poder reclamar gastos médicos en su declaración de impuestos.
¿Cómo se reclaman los gastos médicos en sus impuestos?
Puede contar sus gastos médicos en el Anexo A y luego registrar su total en el Formulario 1040 cuando presente sus impuestos.