La idea detrás de la planificación fiscal es organizar sus asuntos financieros para que, en última instancia, termine debiendo la menor cantidad posible de impuestos. Puede hacer esto de tres maneras básicas: puede reducir su ingreso imponible con ajustes, puede maximizar sus deducciones y puede aprovechar los créditos fiscales.
Estas opciones no son mutuamente excluyentes. Puedes hacer los tres para obtener el mejor resultado posible.
Conclusiones clave
- Tiene tres herramientas para reducir su factura de impuestos federales sobre la renta: aprovechar los ajustes para reducir los ingresos imponibles; maximizar las deducciones para reducir los ingresos imponibles; aprovechar los créditos fiscales para reducir los impuestos adeudados.
- Para la mayoría de los contribuyentes, la deducción estándar reducirá su carga fiscal más que el detalle de las deducciones.
- Acciones como los retiros anticipados de cuentas de jubilación aumentarán sus ingresos imponibles y le exigirán que pague una multa además de la factura de impuestos.
Cómo reducir la renta imponible
Su ingreso bruto ajustado (AGI) es el elemento clave para determinar sus impuestos. Es el número inicial para los cálculos, y de él dependen su tasa impositiva y varios créditos y deducciones fiscales. No podrás calificar para ciertos créditos o deducciones si es demasiado alto.
Nota
Su AGI puede afectar su vida financiera fuera de los impuestos. Los bancos, los prestamistas hipotecarios y los programas de ayuda financiera universitaria solicitan habitualmente su ingreso bruto ajustado, que es una medida clave de sus finanzas.
Cuanto más dinero gane, mayor será su AGI y más pagará en impuestos sobre la renta. Por el contrario, pagará menos impuestos si esta cifra es menor. Así es como se configura el sistema tributario estadounidense y todo comienza con su AGI.
¿Cómo encuentra su AGI?
Su AGI es su ingreso de todas las fuentes, neto de cualquier ajuste al ingreso para el que pueda calificar. Estas no son lo mismo que las deducciones cuando disminuyen los ingresos, porque no es necesario detallarlas para reclamarlas. Los toma en el Anexo 1 de su 1040 y el total puede reducir o incluso aumentar su ingreso bruto ajustado, según la naturaleza del ajuste.
El Anexo 1 informa también las deducciones del ingreso bruto y fuentes adicionales de ingresos. Su AGI aumentará si solo tiene ingresos adicionales y no califica para ningún ajuste. La otra cara de la moneda es que su ingreso bruto ajustado se reducirá si realiza ajustes pero no tiene fuentes de ingresos adicionales.
Las fuentes de ingresos adicionales incluyen, entre otras:
- Reembolsos de impuestos estatales sujetos a impuestos
- Pensión alimenticia recibida
- Ingresos comerciales
- Ingresos del juego
- Ganancias sobre el capital
- Compensación por desempleo
Los ajustes a los ingresos que reducen el AGI incluyen, entre otros:
- Contribuciones que hizo a una IRA o 401 (k)
- Intereses de préstamos estudiantiles pagados
- Pensión alimenticia pagada
- Contribuciones a cuentas de ahorro para la salud (HSA)
- Gastos de mudanza de ciertos miembros de las Fuerzas Armadas
- La parte deducible del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, así como las primas del seguro médico de los trabajadores por cuenta propia.
Aumente sus deducciones fiscales
Su ingreso sujeto a impuestos es lo que queda después de haber determinado su AGI. Aquí tiene una opción: puede reclamar la deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración o puede detallar sus deducciones calificadas, pero no puede hacer ambas cosas.
Las deducciones detalladas incluyen:
- Gastos por gastos médicos y dentales que superen el 7,5% de su AGI.
- La suma total de los impuestos estatales y locales sobre la renta, los impuestos sobre bienes raíces y los impuestos sobre la propiedad personal, como las tarifas de registro de automóviles, hasta $10,000, o $5,000 si está casado y presenta una declaración por separado. Puede sustituir los impuestos sobre las ventas que pagó por impuestos sobre la renta si esto es más beneficioso para usted, pero no puede incluir tanto los impuestos sobre las ventas como los impuestos sobre la renta. Debes elegir uno u otro.
- Intereses sobre hipotecas tomadas de hasta $750,000, o $375,000 si está casado y presenta una declaración de impuestos por separado.
- Regalos a organizaciones benéficas y donaciones en efectivo de $250 o más.
- Pérdidas por hecho fortuito y robo que resulten de un desastre declarado a nivel nacional.
¿Detallar o no detallar?
Una estrategia clave de planificación fiscal es realizar un seguimiento de sus gastos detallados durante todo el año mediante una hoja de cálculo o un programa de finanzas personales. Luego podrá comparar rápidamente sus gastos detallados con su deducción estándar. Siempre debe tomar la cantidad más alta entre su deducción estándar o sus deducciones detalladas para evitar pagar impuestos sobre más ingresos de los necesarios.
Las deducciones estándar para el año fiscal 2022 son:
- $12,950 para contribuyentes solteros y casados que presentan declaraciones por separado
- $ 19,400 para jefas de hogar
- $25,900 para contribuyentes casados que presentan declaraciones conjuntas
Un contribuyente soltero que tiene $14,000 en deducciones detalladas haría mejor en detallarlas que en reclamar la deducción estándar. Eso es $1,050 adicionales de descuento en su ingreso imponible, la diferencia entre $14,000 y $12,950. Pero un contribuyente que tiene sólo $9,000 en deducciones detalladas terminaría pagando impuestos sobre $3,950 más de ingresos si detallara en lugar de reclamar su deducción estándar.
Nota
Si es posible, evite realizar retiros anticipados de una cuenta IRA o de un plan de jubilación 401(k) antes de cumplir 59 años y medio. El monto que retire pasará a formar parte de su ingreso sujeto a impuestos y también pagará una multa fiscal del 10%.
Aproveche los créditos fiscales
Los créditos fiscales no reducen su ingreso imponible; son incluso mejores que eso. Restan directamente de cualquier deuda tributaria que usted termine debiendo al IRS después de completar su declaración de impuestos y haber realizado todos los ajustes a los ingresos y las deducciones fiscales a los que tiene derecho.
Existen créditos fiscales para gastos universitarios, ahorros para la jubilación, adopción de niños y gastos de cuidado infantil que podría pagar para poder ir a trabajar o asistir a la escuela. Por ejemplo, existe un crédito para niños menores de 17 años, que está sujeto a restricciones de ingresos, y el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) que puede devolver algo de dinero a los bolsillos de los contribuyentes con AGI más bajos.
Los créditos fiscales se acreditan directamente al IRS como pagos, como si hubiera emitido un cheque por el dinero adeudado. La mayoría de ellos solo pueden reducir o eliminar su deuda tributaria, pero algunos créditos (es decir, los "reembolsables") pueden resultar en que el IRS emita un reembolso de impuestos por cualquier saldo restante después de que su obligación tributaria se haya reducido a cero.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cómo reduzco mi ingreso imponible si trabajo por cuenta propia?
Cualquiera que pague impuestos sobre el trabajo por cuenta propia tiene derecho a deducir la mitad de este impuesto de sus ingresos brutos. Como trabajador autónomo, también es elegible para deducir una variedad de gastos relacionados con el negocio, junto con el costo de su seguro médico. También puede intentar reducir sus ganancias netas totales, ya que eso reducirá su ingreso imponible antes de cualquier otra deducción.
¿Cómo puedo reducir la renta imponible?
Puede reducir su ingreso sujeto a impuestos aprovechando todas las herramientas de ahorro "antes de impuestos" que estén disponibles para usted. Estas podrían ser cuentas de jubilación como 401(k) e IRA, planes de ahorro para la universidad como 529, cuentas de ahorro para salud y otras. Otra estrategia es maximizar sus deducciones, aunque para la mayoría de los contribuyentes la deducción estándar ofrecerá el mayor ahorro.