El crédito fiscal para primas es un subsidio federal disponible para personas y familias con ingresos que se encuentran entre una y cuatro veces la línea federal de pobreza. Su objetivo es reembolsar el costo del seguro médico adquirido a través del mercado.
El crédito se puede pagar por adelantado directamente a su aseguradora para sufragar el costo de sus primas, o puede pagar las primas usted mismo y luego cobrar el reembolso al momento de declarar impuestos. Sin embargo, la cantidad a la que tiene derecho puede ser una especie de juego de adivinanzas si elige la opción de pago por adelantado, por lo que debe conciliar sus pagos al momento de declarar sus impuestos.
Conclusiones clave
Conciliación de sus pagos en el formulario 8962
Si elige recibir pagos por adelantado del crédito fiscal para las primas, debe completar y enviar el Formulario 8962 al momento de declarar impuestos para determinar si los pagos realizados a su aseguradora fueron muy pequeños, demasiado o exactamente lo que tenía derecho a recibir. Conocido como "conciliar" los pagos por adelantado, esto significa comparar el monto que recibió su compañía de seguros con el monto real del crédito fiscal para la prima al que tiene derecho.
Puede recibir cualquier crédito fiscal adicional que se le deba si el Servicio de Impuestos Internos (IRS) pagó muy poco por adelantado, pero debe devolver cualquier monto adicional al IRS si le pagó demasiado a su aseguradora. Si el IRS pagó exactamente la cantidad correcta, no le deberá dinero al IRS, pero tampoco recibirá ningún crédito fiscal adicional cuando presente la declaración.
Pagos anticipados del crédito fiscal para primas
El Mercado de Seguros Médicos calcula su crédito fiscal para la prima cuando se inscribe en un plan de seguro médico basándose en estimaciones de los ingresos de su hogar para el año. El monto real de su crédito no se puede calcular hasta que envíe la información de sus ingresos en su declaración de impuestos, junto con el monto de las primas del seguro médico que recibió tal como se le informan a usted y al IRS en el Formulario 1095-A.
Cómo conciliar sus pagos
La primera parte del Formulario 8962 calcula el monto real del crédito fiscal para la prima al que tenía derecho. Luego, completará la segunda parte para comparar y conciliar los pagos por adelantado con el monto real del crédito fiscal para la prima que recibió.
Nota
El monto real del crédito fiscal para la prima que recibió se puede encontrar en la línea 24 del Formulario 8962. El monto de los pagos por adelantado aparece en la línea 25.
Esto es lo que necesitará para conciliar sus pagos:
- Su Formulario 1040 completo: El Formulario 1040 generalmente cambia cada año, así que verifique y asegúrese de usar la declaración del año correcto al conciliar los pagos.
- Formulario 8962: utilice este formulario para calcular el crédito fiscal total para las primas que debería haber recibido y el crédito fiscal total para las primas que realmente recibió.
- Formulario (o formularios) 1095-A: Esta es la Declaración del Mercado de Seguros Médicos. El formulario 1095-A lo prepara la compañía de seguros médicos y debe enviársele antes del 31 de enero de cada año.
Nota
Solo recibirá un Formulario 1095-A si compró un seguro médico a través del Mercado, porque las pólizas de seguro médico del Mercado son las únicas elegibles para el crédito fiscal para las primas.
¿Qué pasa si recibió pagos por adelantado en exceso?
Debe devolver el monto excedente como impuesto adicional si sus pagos por adelantado superan su crédito fiscal para la prima. Sin embargo, el monto de su pago podría ser limitado si los ingresos de su hogar son menos de cuatro veces el umbral federal de pobreza.
Los ingresos de su hogar como porcentaje de la línea federal de pobreza se calculan y se ingresan en la Línea 5 del Formulario 8962 y sí, viene con instrucciones.
Las limitaciones de 2022 para devolver el crédito
Existen limitaciones sobre cuánto se espera que pague en los casos en que sea necesaria la conciliación. Este cuadro muestra las limitaciones para el año fiscal 2022, la declaración de impuestos que presentará en 2023:
En su declaración de impuestos de 2022, compararía sus ingresos de 2022 con las cifras del umbral de pobreza federal proporcionadas en las instrucciones del Formulario 8962. Son:
- $12,880 para individuos
- $17,420 para una familia de dos
- $21,960 para una familia de tres
- $26,500 para una familia de cuatro
- $31,040 para una familia de cinco
- $35,580 para una familia de seis
- $40,120 para una familia de siete
- $44,660 para una familia de ocho
Nota
Estas cifras solo se aplican a los residentes de los 48 estados contiguos y a Washington, D.C. Los residentes de Alaska y Hawaii tienen sus propias pautas, publicadas anualmente por el Departamento de Salud y Servicios Humanos.
Para encontrar el monto máximo de pago, divida sus ingresos de 2022 por el límite de pobreza según el tamaño de su familia. Luego multiplique por 100 para obtener el porcentaje de sus ingresos del nivel de pobreza. Por ejemplo, si es un declarante soltero que ganó $25,400 en 2022, su cálculo sería 197% ([$25,400/$12,880]*100). Consulta la tabla anterior: solo tendrás que reembolsar un máximo de $325.
Estas limitaciones en dólares están indexadas anualmente según la inflación, por lo que tendrá que volver a calcular su elegibilidad cada año.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Tengo que devolver mi crédito fiscal para la prima?
Sólo si recibió más dinero del que debería. El formulario 8962 del IRS le brinda instrucciones sobre cómo calcular lo que debería haber recibido en función de sus ingresos. Si ese número es mayor que lo que realmente recibió, deberá devolver parte de su crédito. Sin embargo, el IRS limita lo que debe si su ingreso bruto ajustado fue inferior al 400% del nivel federal de pobreza.
¿Cómo concilio mi crédito fiscal para primas avanzadas?
Para conciliar el crédito fiscal para la prima que recibió, complete el formulario 8962 del IRS. Este formulario le ayudará a calcular el crédito fiscal para la prima que debería haber recibido en función de sus ingresos y la cantidad que realmente recibió en función de la información que proporcionó cuando llenó una solicitud para un plan del Mercado de seguros médicos.