Las primas del seguro hipotecario pueden aumentar significativamente su presupuesto mensual: unos $83 adicionales por mes a una tasa del 0,5% sobre una hipoteca de $200.000. En 2006, el Congreso hizo que estos pagos fueran deducibles de impuestos para ayudar a reducir la carga de estos costos. La deducción fiscal expiró después del año fiscal 2021.
Esto es lo que necesita saber sobre la deducción de la prima del seguro hipotecario.
Conclusiones clave
- La deducción de la prima del seguro hipotecario fue una parte temporal del código tributario a partir de 2006.
- Esta deducción está vencida, por lo que no puedes usarla en tu declaración de impuestos de 2022.
- En años anteriores, podía reclamar la deducción si detallaba sus impuestos y tenía ingresos por debajo del umbral máximo de eliminación gradual.
¿Qué es el seguro hipotecario?
Los prestamistas suelen exigir un seguro hipotecario privado cuando consideran que existe un mayor riesgo de incumplimiento por parte del propietario. El seguro hipotecario ayuda al prestamista a garantizar la deuda en caso de incumplimiento.
En general, puede esperar pagar un seguro hipotecario cuando no puede (o no quiere) depositar al menos el 20% de la propiedad. La póliza de seguro puede ser emitida por una compañía de seguros privada o por la Administración Federal de Vivienda (FHA) o la Administración de Vivienda Rural del Departamento de Agricultura. El Departamento de Asuntos de Veteranos (VA) cobra una tarifa de financiación única en lugar de un seguro hipotecario mensual.
La montaña rusa legislativa
La Ley de Alivio Fiscal y Atención Médica introdujo por primera vez la deducción del seguro hipotecario en 2006. El Congreso la extendió en 2015 cuando aprobó la Ley de Protección a los Estadounidenses contra los Aumentos de Impuestos (PATH), pero la deducción expiró el 31 de diciembre de 2016. La extensión fue bueno solo por un año.
En 2018, el Congreso volvió a intervenir. La Ley de Presupuesto Bipartidista de 2018 extendió retroactivamente la deducción de las primas de seguros hipotecarios nuevamente hasta 2017. La Ley de Asignaciones Consolidadas Adicionales de 2020 extendió retroactivamente la deducción para 2018 y 2019 y la permitió para 2020.
La Ley de Asignaciones Consolidadas de 2021 extendió la deducción del seguro hipotecario para el año fiscal 2021, pero ese es el último año en el que puede tomar esta deducción. Ha caducado para el año fiscal 2022, que es la declaración que presenta en 2023.
Nota
Las deducciones por pagos de seguros hipotecarios son diferentes de las deducciones por intereses hipotecarios y impuestos inmobiliarios: estos permanecen intactos.
Intentos históricos de hacer permanente la deducción
El 8 de enero de 2019, la representante de California, Julia Brownley, presentó la Ley de Deducción de Impuestos sobre Seguros Hipotecarios de 2019, que habría consagrado permanentemente la deducción en el código tributario y se habría aplicado a todos los montos pagados o acumulados desde el 31 de diciembre de 2017, pero no fue aprobado.
Otro intento de hacer permanente la deducción se produjo en marzo de 2021 con la Ley de Deducción Fiscal del Seguro Hipotecario, pero también quedó estancada en el Congreso sin una acción definitiva.
En diciembre de 2021, la Ley de Primas del Seguro Hipotecario de Clase Media nuevamente buscó hacer que la deducción fuera permanente, además de aumentar el umbral de ingresos para la eliminación gradual de la deducción fiscal para el año fiscal 2021, pero se estancó en el comité.
Préstamos que calificaron para deducciones
Para las declaraciones de 2021, la deducción de la prima del seguro hipotecario se aplica solo a los préstamos obtenidos a partir del 1 de enero de 2007. La deducción no se aplica a las declaraciones del año fiscal 2022.
Las deducciones relacionadas con hipotecas deben ser por deuda de adquisición de vivienda sobre primera o segunda vivienda. Una deuda de adquisición de vivienda es aquella cuyos ingresos se utilizan para comprar, construir o mejorar sustancialmente una residencia.
Por lo general, no puede alquilar la segunda casa; debe usarla personalmente, como una casa de vacaciones que visita en el verano. Sin embargo, es posible que aún califique para una deducción si trata la segunda vivienda como un activo comercial que genera ingresos. Los préstamos con garantía hipotecaria no calificarían para la deducción, ni tampoco los refinanciamientos con retiro de efectivo. Sin embargo, se habrían cubierto los préstamos de refinanciación hasta el monto de la hipoteca original.
Reclamar la deducción
Para los años fiscales en los que puede realizar esta deducción, las primas del seguro hipotecario pagadas durante el año se informan en el Formulario 1098. Debería haber recibido este formulario de su prestamista después del cierre del año fiscal. Puede encontrar el monto que pagó en primas en el Cuadro 5. Si usted y su préstamo califican para la deducción y presenta una declaración por un año en el que se permite la deducción, puede deducir este monto total.
Las primas de seguros hipotecarios eran deducciones fiscales detalladas. Fueron reportados en la línea 13 del Anexo A, "Intereses que usted pagó". No puede reclamar la deducción de las primas del seguro hipotecario en una declaración en la que reclama la deducción estándar; debe detallarla utilizando el Anexo A.
Si no reclamó esta deducción en años anteriores, aunque podría haberlo hecho, normalmente puede modificar su declaración de impuestos ante el IRS hasta tres años después de presentar la declaración original (o dos años después de haber pagado cualquier impuesto adeudado sobre esa devolución, lo que ocurra más tarde).
Cancelar su seguro
Puede resultar útil comparar el saldo actual de su hipoteca con el valor justo de mercado de su vivienda, incluso si resulta que puede reclamar una deducción de impuestos por PMI nuevamente. Ya no tendrá que pagar un seguro hipotecario privado cuando su capital en la propiedad supere el 20%, pero es poco probable que su prestamista o la aseguradora se lo indiquen.
Nadie cancelará voluntariamente su póliza cuando alcance este número mágico, pero usted puede hacerlo. Esté preparado para tasar su casa u obtener un valor asignado por un profesional, para que pueda demostrar que el seguro ya no es necesario. De esa manera, independientemente de si el Congreso restablece la deducción, al menos ahorrará en costos mensuales al cancelar su póliza.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cómo sé si soy elegible para una deducción fiscal del seguro hipotecario?
Si está por debajo del umbral de ingresos máximo de $109,000, puede reclamar una deducción del PMI en sus impuestos de 2021. La deducción no aplica para los impuestos de 2022 (la declaración que presentas en 2023).
¿Podré deducir las primas del seguro hipotecario en 2022?
La deducción no se extendió al año fiscal 2022. Históricamente, se ha extendido todos los años desde su adopción inicial, pero 2021 es el último año fiscal en el que puede reclamar esta deducción.
¿Cómo reclamo una deducción fiscal por la prima del seguro hipotecario?
Solo puede reclamar una deducción fiscal por la prima del seguro hipotecario si presenta la declaración para el año fiscal 2021 o antes. Puede utilizar la Publicación 936 para ayudar a calcular las deducciones relacionadas con la hipoteca de su vivienda. Todos los montos pagados o acumulados en 2021 se ingresarán en la línea 8d del Anexo A de su formulario 1040.