Conclusiones clave
- Las tarifas de registro de automóviles son deducibles, pero el monto se limita a la parte de la tarifa que se basa en el valor del vehículo y se considera un impuesto.
- Algunos estados segregan esta información en sus extractos de facturación. Pero, de lo contrario, es posible que necesites ayuda para precisar la porción correcta.
- Debe detallar para reclamar esta deducción, lo que significa renunciar a la deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración, que a menudo resulta ser más.
- Los trabajadores autónomos disfrutan de una gama mucho más amplia de deducciones para automóviles. No tienen que detallar para reclamarlos.
Reclamar una deducción de impuestos por las tarifas de registro de automóviles depende de para qué sirven técnicamente las tarifas y de cómo se le cobran a usted. En algunos casos, pero no en todos, entran en la categoría de impuestos sobre la propiedad personal. Esto hace que al menos una parte de ellos sean deducibles de impuestos.
Pero debe detallar para reclamar la deducción, y detallar no siempre es lo mejor para todos después de la aprobación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA). La TCJA duplicó más o menos la deducción estándar a partir de 2018 hasta 2025. Se necesitarían muchas deducciones detalladas para superar su deducción estándar y hacer que valga la pena detallar.
No puede deducir la tarifa de registro completa
Las tarifas de registro se basan en algunos factores en la mayoría de los estados, incluido el peso, la antigüedad y el valor de su vehículo. A menudo también se aplica una tarifa adicional por la matrícula. Sólo la parte de la tarifa de registro que se basa en el valor de su vehículo es deducible a efectos de impuestos federales.
No importa si esta parte de la tarifa no se denomina técnicamente impuesto a la propiedad personal en su estado de cuenta. El IRS dice que eso es exactamente lo que es, independientemente de un impuesto, al menos en la mayoría de las circunstancias.
Consejo
Su tarifa de registro total puede ser de $175, pero su deducción de impuestos real se limita a $60 si la tarifa incluye un cálculo de valor como $2 por cada $1,000 de valor y su automóvil vale $30,000, o $2 por 30. No puede reclamar el total $175.
Cómo determinar el valor
El asunto puede complicarse aún más porque el propietario de un automóvil en California podría determinar la parte basada en el valor de su tarifa de registro mucho más fácilmente que usted si vive en Nueva Jersey. Los estados de cuenta pueden variar mucho según el estado y algunos estados brindan más información que otros.
El estado de cuenta de California llama a su tarifa de registro una "tarifa de licencia de vehículo". Está claramente diferenciado de la cuota total de inscripción. Algunos estados proporcionan una hoja de trabajo para calcular la porción correcta, mientras que otros dejan a los contribuyentes a su suerte para tratar de segregar la porción basada en el valor por su cuenta.
Nota
Comuníquese con la autoridad tributaria de su estado si tiene dudas o consulte con un profesional de impuestos local. Es seguro suponer que tienen cierta experiencia en precisar el número posiblemente difícil de alcanzar de su estado basado en valores.
Reglas sobre el tiempo
El IRS impone un par de reglas más para la deducibilidad de las tarifas de registro de automóviles. En primer lugar, la parte de su tarifa basada en el valor debe ser un impuesto, lo que la hace deducible si se evalúa anualmente.
Esto no significa que sólo se le facture una vez al año. Algunos estados dividen sus fechas de vencimiento en pagos semestrales o incluso trimestrales. La clave es que se evalúan o cobran sólo una vez al año, independientemente de las fechas de vencimiento de sus pagos. Su fecha de evaluación es cuando recibe su factura del año siguiente.
Solo puede reclamar una deducción por lo que realmente pagó, por lo que su deducción se reduce a la mitad si la parte basada en el valor de su factura es de $60, y si $30 vencen en noviembre y $30 vencen en mayo siguiente. Sólo puede reclamar la parte que pagó en el año fiscal de noviembre. Con el tiempo podrás reclamar ambos pagos, pero no en la declaración de impuestos del mismo año.
Nota
También debe ser personalmente responsable del pago del impuesto. Esto significa que el coche está registrado a su nombre.
Detallar frente a la deducción estándar
Puede valer la pena reclamar esta deducción si tiene muchas deducciones detalladas, suficientes para que su total exceda el valor de la deducción estándar disponible para su estado civil. Pero esto adquirió mayor alcance en 2018 con la aprobación de la TCJA.
Su deducción estándar como contribuyente único es de $12,950 para el año fiscal 2022. Se necesitarán muchas deducciones detalladas para exceder esa deducción. No puede detallar y reclamar también la deducción estándar por su estado civil para efectos de la declaración. Es uno u otro, por lo que tiene más sentido elegir la opción que reduzca más su ingreso imponible.
Nota
Es posible que el total de sus deducciones detalladas no supere su deducción estándar desde 2018 hasta 2025, momento en el que la TCJA potencialmente expira si el Congreso no renueva sus términos.
Sume todas las deducciones detalladas que tiene derecho a reclamar, luego compare el total con la deducción estándar para su estado civil:
- Solteros y casados que presentan su declaración por separado: $12,950 para el año fiscal 2022.
- Casados que presentan una declaración conjunta y viudos que califican: $25,900.
- Jefe de hogar: $19.400 en 2022.
Otras deducciones detalladas que se mantienen vivas y coleando después de la reforma fiscal de 2018 incluyen contribuciones caritativas, gastos médicos y dentales e intereses hipotecarios. Los impuestos a la propiedad personal se incluyen bajo el paraguas de impuestos estatales y locales detallados.
La deducción de impuestos estatales y locales detallada
La TCJA también hizo otro gran cambio. Las deducciones detalladas de impuestos estatales y locales a las que corresponden estas tarifas tienen un límite de $10,000. Son $5,000 si está casado y presenta una declaración por separado.
Por lo tanto, no se pueden reclamar $60 porque superan el límite de $10,000 si pagó $10,000 en otros impuestos calificados y su total asciende a $10,060 cuando incluye la parte de impuestos de la tarifa de registro de su vehículo. Todos sus impuestos estatales y locales serían deducibles si sumaran $9,060 porque están por debajo del límite.
Cómo reclamar la deducción
Debe ingresar todas sus deducciones detalladas reclamadas en el Anexo A si sus deducciones detalladas totales superan la deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración. Luego debe presentar el Anexo A con su declaración de impuestos.
Los impuestos sobre la propiedad personal van en la línea 5c del Anexo A. El total de sus deducciones detalladas en el programa luego se ingresa en la línea 12a del Formulario 1040 de 2022, que presentará en la temporada de impuestos de 2023, en lugar de la deducción estándar.
Si eres autónoma
Puede omitir el desglose para reclamar las tarifas de registro de su automóvil si trabaja por cuenta propia. En este caso tampoco estás limitado a la porción que representa un porcentaje del valor de tu vehículo. Pero lo más probable es que estés limitado a un porcentaje de la tarifa de todos modos.
Puede reclamar gastos comerciales relacionados con automóviles en el Anexo C, el formulario de impuestos sobre ganancias o pérdidas comerciales que determina los ingresos comerciales sujetos a impuestos para quienes trabajan por cuenta propia o contratistas independientes. Pero está limitado a una deducción equivalente al porcentaje de millas que recorrió su automóvil por motivos comerciales y no personales.
Es posible que haya conducido 18,000 millas durante el año fiscal, pero solo podría reclamar el 33% de sus gastos generales de automóvil calificados en el Anexo A si condujo 6,000 de esas millas con fines comerciales porque el 33% del total de 18,000 millas equivalen a 6,000 millas. .
Los gastos deducibles del automóvil para los trabajadores por cuenta propia también incluyen combustible, mantenimiento, aceite, neumáticos, reparaciones, seguros y depreciación. En su lugar, tiene la opción de deducir la tarifa de millaje estándar para el año, que es de 58,5 centavos por cada milla comercial recorrida para el año fiscal 2022.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Qué gastos de vehículo son deducibles de impuestos?
Hay algunos otros gastos que puede reclamar en su declaración de impuestos además del registro del vehículo. Esto incluye kilometraje para fines médicos, gastos de mudanza si está en el ejército, motivos caritativos y fines comerciales. Puede reclamar depreciación, gasolina, mantenimiento, seguros, tarifas de registro y pagos de arrendamiento si trabaja por cuenta propia.
¿Qué documentos necesito para las deducciones fiscales detalladas?
Suponga que planea presentar el Anexo A para deducciones detalladas, que incluye elementos como el registro del vehículo. Asegúrese de tener la documentación adecuada para respaldar estos gastos reclamados. Pueden ser en forma de recibos, registros oficiales o facturas de impuestos. Necesitará un registro del pago de estos gastos, como un extracto bancario o de tarjeta de crédito.