Cuando llega la temporada de impuestos, los contribuyentes buscan más formas de reducir su obligación tributaria tomando deducciones que reduzcan su ingreso imponible. Desafortunadamente, los intereses de las tarjetas de crédito solo se pueden deducir como gasto comercial para propietarios de negocios y trabajadores independientes, en la mayoría de los casos. Aunque puede haber buenas noticias. Si usted es uno de los millones de trabajadores estadounidenses que participan en la fuerza laboral informal, es posible que pueda deducir los intereses de su tarjeta de crédito cuando presente sus declaraciones de impuestos este año.
Conclusiones clave
- Los intereses de la tarjeta de crédito para gastos comerciales calificados pueden ser deducibles de impuestos, pero no para gastos personales.
- El IRS no especifica que se debe utilizar una tarjeta de crédito comercial para reclamar la deducción de intereses de la tarjeta de crédito.
- El IRS dice que si pide dinero prestado y lo usa tanto para gastos comerciales como personales, es posible que solo pueda deducir los intereses pagados por los gastos comerciales.
- Puede resultar beneficioso utilizar tarjetas independientes para gastos comerciales y personales.
Los intereses sobre gastos personales no son deducibles de impuestos
En la década de 1980 se produjeron cambios importantes en el código tributario con la aprobación de la Ley de Reforma Tributaria de 1986. Entre esos cambios se encontraba la eliminación de los intereses de las tarjetas de crédito personales como gasto deducible, lo que significaba que los contribuyentes ya no podían deducir los intereses pagados sobre los saldos.
Debido a que no se permiten deducciones por intereses personales, esto significa que no puede deducir los intereses que paga por tarjetas de crédito, préstamos utilizados para gastos personales, cargos por servicios e intereses relacionados con ingresos exentos de impuestos que no están relacionados con gastos comerciales.
Ni siquiera puede deducir los intereses de la tarjeta de crédito si utilizó la tarjeta de crédito para una compra cuyo interés sería deducible si utilizara otro instrumento de deuda como bienes raíces, mejoras en el hogar o matrícula universitaria.
Excepción para empresas y trabajadores por cuenta propia
Si trabaja por cuenta propia o tiene un negocio, es posible que pueda deducir los intereses que haya pagado de la tarjeta de crédito. Las empresas, contratistas y otras personas que trabajan por cuenta propia pueden deducir los intereses de las tarjetas de crédito cuando utilizan las compras para gastos comerciales calificados. Usted debe ser totalmente responsable de las compras con tarjeta de crédito, lo que significa que los gastos deben haber sido pagados con su propia tarjeta de crédito.
Los estados de cuenta mensuales de su tarjeta de crédito del año fiscal anterior pueden servir como referencia para el monto de intereses que pagó por gastos comerciales. Si ha utilizado la misma tarjeta de crédito para compras personales y comerciales, tendrá que separar sus gastos comerciales y luego calcular la cantidad de intereses que pagó solo en sus compras comerciales.
El IRS no especifica que se deba utilizar una tarjeta de crédito comercial para que pueda deducir los intereses de la tarjeta de crédito por gastos comerciales incluso si se realizaron con una tarjeta de crédito personal. Nuevamente, deberá asegurarse de separar las compras personales de los gastos comerciales y calcular el interés aplicado a los gastos comerciales.
Nota
Comience a utilizar una tarjeta de crédito separada para gastos comerciales para facilitar la contabilidad. Para fines de mantenimiento de registros, archive sus recibos y extractos de tarjetas de crédito que detallen los intereses, para tenerlos a mano cuando llegue el momento de presentar su declaración de impuestos.
Gasto por intereses permitido
En los años fiscales posteriores al 31 de diciembre de 2017, existe un límite en la cantidad de intereses comerciales que puede deducir para empresas que tienen $26 millones o más en ingresos brutos. El IRS limita la deducción a:
- Sus ingresos por intereses comerciales
- El 30% de su renta imponible ajustable (hasta el 50%, en algunos casos)
- Los gastos por intereses de financiación de su plano de planta
Tipos de intereses que son deducibles de impuestos
Si bien los intereses de las tarjetas de crédito personales no se pueden deducir, existen otros tipos de intereses que es posible que pueda deducir.
- Interés hipotecario calificado, si usted es el comprador de la vivienda
- Intereses pagados sobre inversiones (limitados a sus ingresos netos por inversiones)
- Intereses de préstamos estudiantiles, hasta $2,500 pagados durante el año, siempre que cumpla con ciertos criterios básicos
- Interés comercial, para gastos comerciales calificados
Nota
Si ha pagado intereses por adelantado, solo podrá deducirlos en el año en que se aplican los intereses, con excepción de los puntos pagados en su residencia principal o segunda residencia.
La conclusión
Los consumidores no pueden deducir los intereses pagados con tarjetas de crédito por gastos personales. Sin embargo, es posible que pueda deducir los intereses pagados con tarjeta de crédito en compras comerciales calificadas, sin importar qué tipo de tarjeta de crédito utilice.
Consulte con un profesional de impuestos sobre su situación fiscal para obtener asesoramiento específico sobre si los intereses que pagó son deducibles de impuestos.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cuándo son deducibles los impuestos sobre los intereses de las tarjetas de crédito?
Según el IRS, los intereses de las tarjetas de crédito y los intereses a plazos para gastos personales no son deducibles de impuestos. Sin embargo, los intereses de la tarjeta de crédito incurridos en gastos comerciales pueden ser deducibles de impuestos.
¿Cuándo fue deducible el impuesto sobre los intereses de las tarjetas de crédito en el impuesto sobre la renta?
Antes de 1986, podía reclamar una deducción de impuestos por los intereses pagados con tarjetas de crédito para gastos personales. La Ley de Reforma Fiscal de 1986 eliminó esa disposición. Ahora es posible que solo pueda reclamar una deducción por los intereses de la tarjeta de crédito incurridos por gastos comerciales calificados.