Conclusiones clave
- Una cuenta de gastos flexible le ayuda a pagar los gastos médicos o de cuidado infantil.
- Las contribuciones a la FSA se realizan antes de impuestos, por lo que reducen su ingreso sujeto a impuestos.
- Las FSA también pueden reducir sus impuestos sobre la nómina porque el dinero sale de su salario antes de que se cobren los impuestos.
- Tenga en cuenta que el uso de FSA para el cuidado de dependientes puede prohibirle solicitar otros créditos fiscales, como el Crédito Fiscal para el Cuidado de Dependientes.
Una cuenta de gastos flexible, o FSA, es una cuenta de gastos especial antes de impuestos que muchos empleadores ofrecen como beneficio para los empleados. Estas cuentas le permiten pagar los gastos necesarios sin pagar impuestos sobre el dinero que se destina a ellas.
¿Qué es una FSA?
Las cuentas de gastos flexibles (también conocidas como FSA o acuerdos de gastos flexibles) son programas de ahorro diseñados para ayudarle a pagar gastos necesarios como:
- Gastos médicos y dentales, como copagos, deducibles y recetas, incluida la insulina.
- Equipo médico, como muletas, audífonos, anteojos o kits de prueba de azúcar en sangre.
- Gastos de cuidado infantil, como pagos de guardería.
Nota
El dinero de una FSA no se puede utilizar para pagar primas de seguros.
Las FSA deben establecerse a través de su empleador, de modo que pueda reservar dinero antes de impuestos para ayudar a pagar estos gastos necesarios. Este dinero se deduce de su cheque de pago y se deposita en una cuenta separada. Su empleador puede contribuir pero no está obligado a hacerlo.
Cada FSA está limitada a $2,850 por año por empleador. Si está casado, su cónyuge también puede tener una FSA de hasta $2,850 con su empleador. En 2023, esa cifra será de 3.050 dólares.
Cómo las FSA reducen su factura de impuestos
Cualquier contribución que haga a un plan FSA se reserva antes de impuestos. Esto significa que no tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre el dinero que se deposite en su FSA.
Nota
Una vez que el dinero ingresa en su FSA, debe presentar recibos de los gastos elegibles antes de que puedan ser reembolsados. Las FSA tienen plazos de reembolso programados, generalmente elegidos por su empleador.
Además de reducir la cantidad de impuesto sobre la renta que paga, las contribuciones a la FSA también reducen sus impuestos sobre la nómina o FICA, lo que constituirá una buena cantidad de ahorro de su parte.
Esta es la única manera de reducir activamente su impuesto sobre la nómina, sin llegar a aceptar un recorte salarial.
Desventaja de las FSA
Un gran inconveniente de las FSA es que debe utilizar todo el dinero que ha reservado cada año. Si no lo hace, perderá las contribuciones. Su empleador no está obligado a reembolsarle ningún saldo del plan.
Hay algunas formas de evitar perder todo el dinero, dependiendo de cómo esté estructurada su FSA:
- El IRS permitirá a las FSA pagar reclamaciones hasta dos meses y medio después del final del año de beneficios del plan.
- Si su plan lo permite, puede transferir hasta $570 que no utilizó en su FSA a la cuenta del próximo año.
El administrador de su plan no está obligado a hacer ninguna de estas cosas. Puede preguntarle a su representante de recursos humanos si parte del dinero de su FSA se puede transferir al año siguiente.
Tipos de FSA
Las FSA vienen en dos variedades:
- Las FSA médicas se pueden utilizar para cubrir gastos médicos, oftalmológicos y dentales que no están cubiertos por otro plan de salud.
- Las FSA para el cuidado de dependientes ayudan a cubrir los costos del cuidado infantil.
Ahorros médicos de la FSA
Debido al creciente costo de la atención médica y las recetas, las FSA médicas son particularmente ventajosas. Puede usar el dinero que contienen para pagar citas, recetas y otros costos médicos que no están cubiertos por otro plan de salud, oftalmológico o dental.
También puede utilizar una FSA médica para cubrir gastos de salud de venta libre o tratamientos alternativos, como:
- Medicamentos sin receta
- Productos para el cuidado menstrual
- Control de la natalidad
- limpiador de dentaduras postizas
- Tratamiento del alcoholismo
- Acupuntura
- Lasik
- Tratamientos de fertilidad
- ortodoncia
Para la mayoría de los contribuyentes, utilizar una FSA es la única forma de reducir la carga fiscal sobre el dinero que utiliza para pagar gastos médicos.
Los gastos médicos son deducibles de impuestos sólo cuando sus gastos exceden el 7,5% de su ingreso bruto ajustado. Y solo puede deducirlos si detalla todas sus deducciones en lugar de tomar la deducción estándar.
Las FSA médicas comienzan reduciendo su ingreso sujeto a impuestos. Luego, las contribuciones a una FSA médica se pueden utilizar para cubrir gastos, muchos de los cuales de otro modo no serían deducibles de impuestos.
Ahorros de la FSA para el cuidado de dependientes
Las FSA para el cuidado de dependientes se utilizan para reservar dinero antes de impuestos para pagar los gastos calificados de cuidado de dependientes. Esto puede incluir:
- Guardería o preescolar
- Guardería para adultos mayores o discapacitados
- Una niñera, au pair o niñera
- campamento diurno
- cuidado después de la escuela
- Cuidado de ancianos con custodia
Estos gastos deben:
- Ser para un dependiente a su cuidado
- Permitirle trabajar, buscar trabajo o asistir a la escuela a tiempo completo
Nota
Si utiliza su FSA para pagar el cuidado de dependientes, generalmente no puede reclamar el Crédito Fiscal por Cuidado de Dependientes en sus impuestos sobre la renta. Consulte a un profesional de impuestos para ver qué tipo de ahorro será más beneficioso para usted.
Este es un beneficio importante hoy en día debido a la "generación sándwich" que debe cuidar tanto de sus hijos como de sus padres enfermos. Sin embargo, cualquier persona con dependientes jóvenes o mayores en casa que necesite trabajar o asistir a la escuela puede beneficiarse del uso de una FSA para el cuidado de dependientes.
La conclusión
Las FSA son una forma flexible de reducir su carga fiscal mientras paga gastos importantes y necesarios, como costos de atención médica, suministros médicos, recetas y atención de sus dependientes.
Sin embargo, debido a que las contribuciones a la FSA no necesariamente se transfieren al año siguiente, recibirá el mayor beneficio fiscal si solo contribuye a su FSA lo que sabe que puede utilizar antes de fin de año. Si utiliza todo el dinero de su FSA cada año, obtendrá el mayor beneficio fiscal.
Usar una FSA para pagar los costos del cuidado infantil también puede impedirle recibir ciertas deducciones o créditos en su declaración de impuestos. Consulte a un profesional de impuestos para averiguar qué opción le permitirá ahorrar más dinero en sus impuestos.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Una FSA reduce su ingreso imponible?
Sí, una FSA reduce su ingreso sujeto a impuestos porque sus contribuciones se financian con dólares antes de impuestos. Sin embargo, debido a que son dólares antes de impuestos, no puede reclamar una deducción por gastos pagados con una FSA.
¿Cuánto puede ahorrar en impuestos con una FSA?
Al utilizar fondos antes de impuestos, puede ahorrar hasta un 30 % cuando paga gastos calificados con su FSA. Sin embargo, debe asegurarse de gastar todo lo que hay en su cuenta cada año, o al menos hasta el límite de transferencia si su cuenta permite transferencias. De lo contrario, perderá los fondos y estaría perdiendo dinero en lugar de ahorrarlo.