Puede reclamar el crédito Lifetime Learning si usted, su cónyuge o cualquiera de sus dependientes están inscritos en una institución educativa elegible y son responsables de pagar esos costos universitarios. El crédito puede ayudar a pagar cursos de pregrado, posgrado y títulos profesionales, así como aquellos cursos para adquirir o mejorar habilidades laborales.
Conclusiones clave
- Puede reclamar este crédito por cualquier fondo prestado, pero no por los costos cubiertos por una beca o subvención.
- No puedes reclamar el crédito fiscal Lifetime Learning si eres dependiente, pero tus padres pueden reclamarlo si cubren tus costos educativos.
- No puede reclamar el crédito fiscal Lifetime Learning y el crédito fiscal de oportunidad estadounidense para el mismo estudiante, en el mismo año.
¿Cuánto vale el crédito?
El crédito fiscal Lifetime Learning es igual al 20% de los primeros $10,000 en gastos de matrícula que paga por año, hasta un crédito máximo de $2,000, independientemente de la cantidad de personas por las cuales pagó gastos educativos calificados.
Nota
$10,000 es el tope colectivo. No puede reclamar un crédito por cada estudiante.
El crédito Lifetime Learning no se limita a los primeros cuatro años de inscripción universitaria y el estudiante no necesariamente tiene que asistir a tiempo completo. Esto significa que aún podrías ser elegible si tomaste solo una clase.
Instituciones educativas elegibles
Todos los colegios, universidades, escuelas vocacionales y otras instituciones postsecundarias acreditadas califican como instituciones educativas elegibles con este crédito. Puede utilizar la matrícula pagada a la escuela para reclamar el crédito Lifetime Learning si la institución de aprendizaje es elegible para participar en programas federales de ayuda estudiantil a través del Departamento de Educación de EE. UU.
Gastos Calificados
Los gastos calificados incluyen los montos pagados por la matrícula y cualquier tarifa requerida, como la inscripción y las tarifas del cuerpo estudiantil. No incluyen libros, suministros, equipos, alojamiento y comida, seguros, gastos de salud de los estudiantes, transporte ni gastos de manutención.
Debe reducir sus gastos calificados por el monto de cualquier asistencia financiera recibida de subvenciones, becas o reembolsos. No es necesario reducirlos si paga la matrícula universitaria con fondos prestados. Tampoco tiene que reducir los gastos calificados por el monto de cualquier donación o herencia que reciba.
¿Quién puede reclamar los créditos educativos?
Si tiene un dependiente y el dependiente va a la universidad y usted es quien paga por ello, puede reclamar el crédito educativo en su declaración de impuestos. Si su dependiente paga él mismo su educación, puede reclamar créditos educativos en su declaración de impuestos, a menos que usted lo reclame como dependiente.
No puede reclamar el crédito Lifetime Learning si paga los gastos universitarios de alguien que no es su dependiente, y no puede reclamarlo si está casado pero presenta una declaración de impuestos por separado. Según el IRS, los extranjeros no residentes no pueden reclamar el crédito si no eligen ser tratados como extranjeros residentes a efectos fiscales.
Nota
Para reclamar el crédito Lifetime Learning, presente el formulario 8863 del IRS con su declaración de impuestos. Completar las Partes II y III de este formulario le ayudará a determinar la cantidad de crédito que puede reclamar.
Limitaciones de ingresos
El monto del crédito Lifetime Learning que puede reclamar comienza a disminuir gradualmente a partir de ciertos límites de ingresos. El monto de su crédito fiscal no se reduce si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) está por debajo del límite de eliminación gradual, pero se reducirá si su ingreso es mayor.
Los umbrales MAGI son $80,000 o menos para declarantes solteros o cabeza de familia, y $160,000 o menos para personas casadas y que presentan una declaración conjunta. Si su MAGI es superior a $80,000 pero inferior a $90,000 (más de $160,000 pero menos de $180,000 para contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta), su crédito se reduce. Si su MAGI es superior a $90,000 ($180,000 para contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta), no puede reclamar el crédito.
Crédito de aprendizaje de por vida versus crédito fiscal de oportunidad estadounidense
El crédito Lifetime Learning y el crédito American Opportunity reducen la carga financiera de los costos educativos. Sin embargo, el crédito fiscal American Opportunity está restringido a los primeros cuatro años de las clases de pregrado, mientras que el crédito Lifetime Learning está disponible para cualquier nivel de educación postsecundaria: pregrado, posgrado, cursos de extensión o incluso escuelas vocacionales.
El crédito fiscal de American Opportunity es de un máximo de $2,500. El crédito Lifetime Learning es de un máximo de $2,000. Por lo general, los contribuyentes solo reclaman el crédito Lifetime Learning cuando no pueden reclamar el crédito American Opportunity. Por ejemplo, tener una condena por un delito grave no impide que un estudiante califique para el crédito Lifetime Learning.
Nota
No puede reclamar tanto el crédito Lifetime Learning como el crédito American Opportunity para el mismo estudiante en el mismo año. Sin embargo, puede reclamar el crédito Lifetime Learning para un estudiante y el crédito American Opportunity para otro.
Crédito fiscal de oportunidad estadounidense
El crédito fiscal de American Opportunity es de un máximo de $2,500, pero hasta $1,000 del crédito son reembolsables. Si le sobra algún crédito después de que se reduzca a cero el impuesto adeudado, recibirá un reembolso de hasta el 40 % del crédito total. El crédito Lifetime Learning no es reembolsable. Puede reducir a cero cualquier impuesto que deba, pero el IRS se quedará con el resto.
El crédito American Opportunity está dirigido principalmente a programas de grado de cuatro años. El estudiante tampoco debe tener condenas por delitos graves relacionados con drogas.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cuántas veces puedes reclamar el crédito Lifetime Learning?
A diferencia del crédito American Opportunity, no hay límite en la cantidad de veces que alguien puede reclamar el crédito Lifetime Learning. Alguien puede reclamarlo tantos años como gastos calificados tenga.
¿Dónde va el crédito Lifetime Learning en el Formulario 1040?
Debe agregar el crédito Lifetime Learning en la línea 3 de su Formulario 1040 o 1040-SR. También debe completar el formulario 8863 y enviarlo con su Formulario 1040 o 1040-SR.