Una cuenta de jubilación individual (IRA) es una cuenta de inversión con ventajas fiscales que puede utilizar para ahorrar para la jubilación. Viene con ciertas exenciones fiscales. También viene con reglas sobre cuánto puedes contribuir a tu IRA y cuándo puedes comenzar a retirar dinero de ella.
Existen algunos tipos diferentes de IRA, incluida la IRA tradicional. Conozca cuánto puede contribuir a una cuenta IRA tradicional y cómo esto afecta sus deducciones fiscales.
Conclusiones clave
- Puede contribuir hasta $6,000 a sus cuentas IRA en 2022, o $7,000 si tiene al menos 50 años.
- Estos límites están indexados a la inflación para que puedan aumentar anualmente. Son $6,500 y $7,500 respectivamente en 2023.
- Las contribuciones a una IRA tradicional tienen impuestos diferidos, pero pueden brindarle una deducción de impuestos cuando presenta su declaración de impuestos para el año en que las realiza.
- Puedes deducir tus aportaciones hasta el límite de aportación si no estás cubierto por un plan de jubilación en el trabajo.
- La cantidad de sus contribuciones que puede deducir se basa en su estado civil para efectos de la declaración y su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo.
Límites de contribución de la IRA
Puede contribuir $6,000 a su IRA en el año fiscal 2022. Se le permite hacer una "contribución de recuperación" adicional de $1,000 para un total anual de $7,000 si tiene 50 años o más. Estos límites aumentan a $6,500 y $7,500 en 2023.
Las contribuciones a una IRA tradicional tienen impuestos diferidos. Esto significa que no pagará impuesto sobre la renta sobre el dinero que invierta hasta que lo retire junto con sus ganancias. Puede comenzar a retirar fondos de cuentas de jubilación sin penalización una vez que cumpla 59 años.
Debe haber obtenido ingresos durante todo el año para calificar y realizar contribuciones a la IRA. Estas fuentes de ingresos incluyen:
- Salarios reportados en un W-2
- Ingresos del trabajo por cuenta propia de una empresa o granja
- Comisiones
- Bonificaciones
- Pensión alimenticia
- Pago de combate no imponible
Es posible que las personas con bajos niveles de ingresos sujetos a impuestos no puedan contribuir con el límite total de $6,000 o $6,500. su ingreso total sujeto a impuestos se convierte en su límite de contribución a la IRA si cae por debajo de estos límites.
Nota
El límite de contribución es un total anual en todas sus IRA si tiene más de una, como una IRA tradicional y una Roth. Puede contribuir a una IRA tradicional, una IRA Roth o ambas, pero las contribuciones anuales totales a todas sus IRA tradicionales y Roth no pueden ser más de $6,000 o $6,500, según el año, o $7,000 o $7,500 si tiene 50 años. o mayor.
Plazos para realizar aportaciones
Puede aportar fondos a su IRA tradicional en cualquier momento desde el inicio del año calendario hasta la primera fecha límite para su declaración de impuestos. Cualquier extensión personal que pueda tomar para presentar su declaración de impuestos no afectará su período de tiempo para contribuir a su IRA.
Puede realizar contribuciones para 2022 hasta el 18 de abril de 2023 porque el 15 de abril (la fecha límite habitual para los impuestos) cae en sábado en 2023 y el 17 de abril es feriado.
Límites de deducción de IRA
Dependiendo de sus ingresos anuales y de las opciones del plan de jubilación en su lugar de trabajo (como un plan 401(k)), los límites de deducción de su IRA pueden ser inferiores a sus límites de contribución. Las contribuciones a una IRA tradicional pueden ser totalmente deducibles, parcialmente deducibles o totalmente no deducibles.
Nota
La cantidad que puede deducir no afecta la cantidad que puede contribuir a una IRA tradicional. Incluso si no puedes deducir nada, aún puedes contribuir hasta tu límite anual. Esto es diferente de las Roth IRA, que limitan cuánto puede contribuir en función de sus ingresos.
Si no está cubierto por un plan de jubilación en su trabajo (y no está casado con alguien que esté cubierto por un plan de jubilación), sus contribuciones son totalmente deducibles hasta su límite de contribución.
Si está cubierto por un plan de jubilación, la cantidad que puede deducir se basa en su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) y su estado civil para efectos de la declaración. Estos límites de ingresos y deducciones con frecuencia se ajustan para tener en cuenta la inflación y los cambios en el costo de vida. En 2022 y 2023 estos límites son:
Puede determinar su MAGI sumando su ingreso bruto ajustado (AGI) a cualquier deducción que haya realizado por intereses de préstamos estudiantiles, ingresos obtenidos en el extranjero y exclusiones de vivienda, intereses de bonos de ahorro y beneficios de adopción por parte del empleador.
Es posible que su cónyuge esté cubierto por un plan de jubilación en el trabajo incluso si usted no lo está. En este caso, su deducción se elimina gradualmente si su MAGI es superior a $204,000 pero inferior a $214,000 para el año fiscal 2022 si viven juntos o presentan una declaración de impuestos conjunta. Estos límites aumentan a $218,000 pero menos de $228,000 en 2023.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cuál es la diferencia entre las contribuciones IRA tradicionales y Roth IRA?
A diferencia de las IRA tradicionales que se financian con dólares antes de impuestos, las contribuciones a Roth IRA se realizan con dólares después de impuestos. No tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre este dinero cuando lo retire (incluidas las ganancias de capital) porque ya estaba sujeto a impuestos antes de realizar sus contribuciones.
¿Cómo reclamo la deducción de impuestos por contribuir a una IRA?
Puede declarar su contribución IRA deducible de impuestos en el Anexo 1 del Formulario 1040. No es necesario detallar para reclamar esta deducción IRA. Es un ajuste a los ingresos, por lo que puede realizarlo además de detallar o reclamar la deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración.