Además del trabajo estresante de postularse a las universidades, completar una FAFSA cada año y aprender sobre ayuda financiera, los estudiantes universitarios (o sus padres) deben ser conscientes de las implicaciones fiscales de cada paso que dan.
Si bien ciertos créditos y deducciones fiscales pueden ayudar a reducir el impacto del pago de la universidad, el IRS puede ser un poco exigente con la documentación que requiere para fundamentar esas afirmaciones. Ciertamente desea reclamar todas las deducciones que pueda, pero no desea generar ninguna señal de alerta potencial.
Siga leyendo para conocer algunos pasos que los padres, o los estudiantes que pagan por su cuenta, pueden seguir para asegurarse de que sus formularios de impuestos se completen correctamente.
Conclusiones clave
- Los registros adecuados lo ayudarán a completar con precisión sus formularios de impuestos cuando llegue el momento de presentarlos, así que registre todo el dinero que recibe su estudiante para la escuela, ya sea de ahorros, becas o subvenciones.
- Es posible que pueda reclamar el Crédito Vitalicio por Aprendizaje o el Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense si cumple con los requisitos.
- Puede deducir gastos educativos, pero debe asegurarse de que cada gasto sea una deducción calificada según el IRS.
- Lo mejor que puede hacer es tener cuidado al completar su declaración de impuestos y obtener ayuda profesional si la necesita.
Registre el dinero que recibe
Si un estudiante recibió dinero para pagar los gastos universitarios, ya sea en forma de beca, subvención o retiros de un plan 529, deberá registrarlos correctamente en su declaración de impuestos federales sobre la renta. Para ayudarle, recibirá formularios de varias entidades involucradas.
Por ejemplo, la universidad enviará al estudiante que paga la matrícula (o a los padres, si el estudiante es un dependiente) un 1098-T, que detallará el monto de matrícula, subvención y asistencia para becas que ha recibido el estudiante.
Los estudiantes (o sus padres) que hayan realizado retiros de una inversión 529, un plan prepago o una cuenta de ahorros para educación Coverdell pueden recibir un formulario 1099-Q: Pagos de programas educativos calificados. El formulario le mostrará la cantidad total de distribuciones para el año (incluso si no todas fueron directamente a la escuela).
Nota
Si es el padre, asegúrese de que las distribuciones se realicen a nombre del estudiante, no al suyo, o es posible que deba reclamar las distribuciones como ingreso sujeto a impuestos.
Si su estudiante recibió asistencia financiera de otras fuentes, como un empleador o la Administración de Veteranos, también deberá documentarlo cuidadosamente.
Reclame los créditos fiscales adecuados
Es posible que pueda reclamar una exención de impuestos, como el Crédito de Aprendizaje Vitalicio o el Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense, si cumple con los requisitos.
Crédito de aprendizaje de por vida
El Crédito Vitalicio por Aprendizaje puede ser reclamado por el estudiante, su cónyuge o la persona que reclama al estudiante como dependiente. Proporciona una deducción de hasta $2,000 si el estudiante está matriculado en una institución elegible y está tomando cursos para obtener un título o mejorar sus habilidades laborales. El crédito comienza a eliminarse gradualmente cuando tiene un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $80,000 ($160,000 para declaraciones conjuntas) y deja de estar disponible una vez que su MAGI alcanza los $90,000 ($180,000 para declaraciones conjuntas).
Crédito fiscal de oportunidad estadounidense
El Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense es un crédito de hasta $2,500 para gastos de estudiantes elegibles en los primeros cuatro años después de obtener un título. Si su crédito paga sus impuestos hasta cero, también puede obtener un reembolso de hasta $1,000 del crédito restante. Para reclamar el crédito, su MAGI debe ser de $80,000 o menos ($160,000 si es casado que presenta una declaración conjunta), con un monto ajustado para declarantes con un MAGI de hasta $90,000 ($180,000 si es casado que presenta una declaración conjunta).
Nota
El IRS proporciona una herramienta para ayudarle a descubrir si califica para créditos educativos.
Deducir gastos de educación calificados
Los retiros de los planes 529 deben destinarse a gastos educativos calificados. Si realizó retiros o desea reclamar una deducción, necesitará saber qué gastos cuentan como gastos educativos calificados para el IRS.
En general, los gastos calificados incluyen los costos normales de inscripción y asistencia. Estos podrían incluir:
- Matrícula
- Tarifas requeridas
- Gastos relacionados con el curso, como libros y suministros.
Los gastos que generalmente no califican incluyen:
- Alojamiento y comida
- Transporte
- Seguro médico para estudiantes y gastos médicos.
- Cuotas estudiantiles (a menos que sean requeridas como condición de inscripción o asistencia)
Nota
Tenga en cuenta qué dinero utiliza para pagar los gastos universitarios. No puede "incurrir dos veces" cuando se trata de exenciones fiscales, es decir, no puede reclamar un crédito adicional por gastos que pagó con una beca, subvención, distribución libre de impuestos o un programa de asistencia educativa libre de impuestos.
Mantenga la documentación de respaldo
La mejor manera de sobrevivir a una auditoría, si alguna vez lo seleccionan para una, es poder proporcionar documentación para todo. Los recibos y otros documentos le ayudarán a demostrar que el dinero se gastó en gastos educativos calificados.
Mantenga copias de todos los recibos o cheques cancelados y tenga a mano también copias de los expedientes académicos de las clases para demostrar que su estudiante completó cursos específicos.
Guarde copias del programa de estudios de cada curso para poder justificar la compra de los libros o materiales necesarios y conserve los recibos de esas compras. Si pagó de su bolsillo por equipo informático, acceso a Internet u otro tipo de tecnología, esa también debe ser la documentación que mantenga archivada con el resto de sus documentos tributarios.
Nota
Es posible que desees utilizar una cuenta corriente o una tarjeta de crédito separada para pagar los gastos universitarios, de modo que sea más fácil realizar un seguimiento de ellos.
Complete su declaración con cuidado
No apresure las partes educativas de su declaración de impuestos. Tómese su tiempo, transfiera números con cuidado desde sus 1098 y 1099 y verifique sus cálculos dos veces. No desea que un simple error dé lugar a una auditoría. El software de preparación de impuestos puede ayudarlo con sus cálculos e incluso puede brindarle una garantía matemática adicional.
Si recibió un reembolso de la universidad, asegúrese de restarlo de cualquier monto que esté reclamando.
Obtenga ayuda si es necesario
Preparar sus impuestos mientras usted o su dependiente están en la escuela puede resultar confuso y podría ser recomendable trabajar con un profesional en preparación de impuestos. La cantidad que invierta en que otra persona se asegure de que sus declaraciones de impuestos se completen correctamente podría valer la pena si no tiene que lidiar con el estrés de una auditoría del IRS.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Dónde ingresa la ayuda financiera en su formulario de impuestos?
Por lo general, utilizará la información de su ayuda financiera para reclamar deducciones, pero ocasionalmente deberá declararla como ingreso sujeto a impuestos. Por ejemplo, si reclama deducciones por gastos educativos o créditos fiscales relacionados con la universidad, necesitará registros de la ayuda que recibió y en qué la gastó. Por otro lado, el dinero de la beca que utilice para gastos no calificados, como alojamiento y comida, puede estar sujeto a impuestos y deberá declararlo.
¿Cómo afecta la ayuda financiera a su reembolso de impuestos?
Si tiene subvenciones, becas o préstamos federales para estudiantes y los gasta en gastos educativos no calificados, es posible que deba declarar la ayuda como ingreso sujeto a impuestos y eso podría reducir su reembolso de impuestos. Sin embargo, si los gasta en gastos educativos calificados, la ayuda generalmente no está sujeta a impuestos, por lo que no afectará su reembolso.
Por otro lado, si tiene gastos educativos elegibles y califica para el Crédito Vitalicio por Aprendizaje o el Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense, su obligación tributaria puede reducirse lo suficiente como para recibir un reembolso. Y el Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense es parcialmente reembolsable, por lo que si el crédito reduce su obligación tributaria a más de cero, puede obtener un reembolso del resto (hasta $1,000).