Los propietarios de viviendas pueden reclamar un crédito fiscal federal por realizar ciertas mejoras en sus hogares o instalar electrodomésticos diseñados para aumentar la eficiencia energética. La tecnología solar, eólica, geotérmica y de pilas de combustible son todas elegibles para el crédito de energía limpia residencial.
Si realiza mejoras en el hogar para ahorrar energía, es elegible para reducir la cantidad de impuestos que adeuda. Conozca más sobre las regulaciones de este crédito y cómo calificar.
Conclusiones clave
- Como incentivo para realizar mejoras energéticamente eficientes en su hogar, el gobierno federal ofrece dos créditos fiscales no reembolsables.
- El Crédito de Energía Limpia Residencial ofrece un crédito del 30% de los costos de equipos de energía alternativa, como calentadores de agua solares.
- El Crédito para mejoras en el hogar con eficiencia energética ofrece un crédito del 10% del costo de las mejoras energéticamente eficientes, por un máximo de $500 para todos los años combinados.
El Crédito de Energía Limpia Residencial
Si instala equipos de energía alternativa para garantizar que su hogar sea energéticamente eficiente, puede reclamar el crédito de energía limpia residencial (anteriormente conocido como crédito de propiedad residencial con eficiencia energética). La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 realizó algunos cambios que extendieron este crédito hasta 2034 y lo hicieron aplicable a las propiedades puestas en servicio después del 31 de diciembre de 2021 y antes del 1 de enero de 2033.
El crédito fiscal para el que es elegible es el 30% del costo de los equipos de energía alternativa instalados en una casa, incluido el costo de instalación. Los calentadores solares de agua, los equipos eléctricos solares, las turbinas eólicas y las propiedades con pilas de combustible de biomasa son ejemplos de equipos que son elegibles para este crédito fiscal.
Nota
No hay límite de dólares en el crédito para la mayoría de los tipos de propiedad, pero el crédito para celdas de combustible de biomasa tiene un límite de $500 por medio kilovatio de capacidad de energía.
Este crédito fiscal no es reembolsable, por lo que el IRS no le enviará la diferencia en efectivo si su crédito supera cualquier impuesto que adeude en su declaración. Sin embargo, la parte no utilizada se puede transferir a su declaración de impuestos del año siguiente, por lo que no la perderá.
La propiedad debe estar ubicada en los Estados Unidos, pero no tiene que ser la residencia principal del contribuyente a menos que el equipo de energía alternativa sea una propiedad calificada de celda de combustible. En este caso, el equipo deberá estar instalado en su residencia principal. Son elegibles tanto las viviendas existentes como las viviendas en construcción.
No puede reclamar el crédito solar residencial para sus propiedades de alquiler. Debe vivir en esa propiedad durante parte del año y utilizarla únicamente como alquiler cuando esté fuera para ser elegible para el crédito fiscal.
El crédito para mejoras en el hogar con eficiencia energética
El Crédito para mejoras del hogar con eficiencia energética se conocía como Crédito para propiedades energéticas no comerciales antes de que la Ley de Reducción de la Inflación lo cambiara, extendiéndolo a las propiedades puestas en servicio hasta el 31 de diciembre de 2022.
En 2023, el año en el que presenta su declaración de impuestos de 2022, puede reclamar el crédito si realizó mejoras en el hogar elegibles en 2022 y también cumple con otros requisitos.
La primera parte de este crédito equivale al 10% del costo de los equipos o artículos calificados para ahorrar energía agregados a la vivienda principal del contribuyente durante el año. Las ventanas y puertas exteriores energéticamente eficientes, ciertos techos y el aislamiento adicional califican, pero los costos asociados con la instalación no están incluidos.
La segunda parte del crédito no es un porcentaje del costo, pero sí incluye los costos de instalación de algunos sistemas de calefacción y aire acondicionado de alta eficiencia, calentadores de agua y estufas de combustible de biomasa. Los diferentes tipos de propiedad tienen diferentes límites en dólares.
Nota
La vivienda principal debe haber estado ubicada en los Estados Unidos para calificar para este crédito, y solo está disponible para viviendas existentes, no para viviendas en construcción.
Este no es un crédito fiscal particularmente generoso. Para el año fiscal 2022, el crédito se limita de la siguiente manera:
- Hay un límite de crédito total combinado de $500 para todos los años fiscales posteriores a 2005; no puede reclamar $500 por año.
- Específicamente para Windows, existe un límite de crédito combinado de $200 para todos los años fiscales posteriores a 2005.
- Un límite para los costos de energía residencial en 2022 de $50 por un ventilador de circulación de aire; $150 por cualquier caldera de gas natural, propano o petróleo calificada, o una caldera de agua caliente; y $300 por cualquier elemento de propiedad de construcción energéticamente eficiente.
Necesitará una certificación por escrito del fabricante de que su producto califica para el crédito fiscal, que generalmente se encuentra en el sitio web del fabricante o en el empaque del producto. No adjunte esto a su declaración de impuestos, pero téngalo a mano con sus otros registros de impuestos.
Los créditos fiscales de energía reducen su base de costos
Debe reducir la base del costo de su hogar por el monto en dólares que reclama para los créditos fiscales por energía residencial. También debes reducir tu base por los puntos que te pagó el vendedor.
Nota
La base de su casa es el monto total que costó completar la construcción si usted mismo participó en la construcción de una parte o la totalidad de su casa.
Como ejemplo, digamos que compró su casa por $250,000 y la vendió por $300,000. Su base de costos sería de $250,000, suponiendo que no realizó ninguna otra mejora que no resultara en reclamar un crédito fiscal por energía residencial. Tendría una ganancia de capital de $50,000 (la diferencia entre $300,000 y $250,000) y las ganancias de capital están sujetas a impuestos.
Ahora digamos que usted reclamó un crédito fiscal de $4,000 por su celda de combustible en un momento dado. Su ganancia aumenta a $54 000, o $300 000 menos $246 000, porque debe restar esto de su base de costos.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cómo funciona el crédito de energía limpia residencial?
El crédito residencial de energía limpia está diseñado para alentar a los consumidores a realizar mejoras energéticamente eficientes en sus hogares compensando algunos de los costos de esas mejoras. Una parte del costo de los equipos e instalación de energía alternativa se puede acreditar contra sus impuestos cuando presente su declaración anual.
¿Cómo reclamo un crédito fiscal por energía renovable?
Complete y presente el formulario 5695 del IRS con su declaración de impuestos para reclamar el crédito por energía limpia residencial o el crédito por mejoras en el hogar con eficiencia energética.