Pagar el cuidado de niños o de adultos dependientes para que puedan salir de casa para ir a trabajar es uno de los gastos mensuales más elevados que enfrentan muchas familias. Pero sin atención, es posible que los padres no puedan ganarse la vida ni ir a la escuela. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ofrece el crédito fiscal por cuidado de niños y dependientes para ayudar a sufragar algunos de estos costos, pero varias reglas y excepciones complican un poco el crédito.
Conclusiones clave
- Su crédito fiscal para cuidado de niños y dependientes de 2022 oscila entre el 20% y el 35% de lo que gastó en guardería hasta $3,000 para un dependiente o hasta $6,000 para dos o más dependientes.
- Su porcentaje aplicable depende de su ingreso bruto ajustado (AGI) y disminuye cuanto más gana.
- El crédito se aplica al cuidado de hijos dependientes menores de 13 años y adultos incapaces de cuidarse a sí mismos.
- El Plan de Rescate Estadounidense aumentó temporalmente estos beneficios en 2021 debido a la pandemia de COVID-19, pero han vuelto al máximo de $1,050 (para un dependiente) o $2,100 (para dos o más dependientes) para el año fiscal 2022. Esta es la declaración de impuestos que presentará en 2023.
¿A cuánto asciende el crédito por cuidado de hijos y dependientes?
El Crédito Fiscal por Cuidado de Niños y Dependientes (CDCTC) es un crédito fiscal de hasta el 35% de lo que le paga a alguien para que cuide a sus hijos o dependientes adultos que no pueden cuidar de ellos mismos. Cualquier niño cuyo cuidado usted reclame debe haber sido menor de 13 años en el momento en que se brindó el cuidado.
La tasa utilizada para calcular el crédito es del 35% si su ingreso bruto ajustado (AGI) es de al menos $15,000 pero menos de $45,000 a partir de 2022. Se reduce al 20% para aquellos con AGI de $45,000 a $438,000. No hay elegibilidad de crédito para aquellos con AGI superiores a $438,000 o inferiores a $15,000.
Nota
Estos umbrales de ingresos se aplican a los ingresos combinados de su hogar si está casado.
Estos porcentajes se aplican a hasta $3,000 en gastos de cuidado para un dependiente, o $6,000 para dos o más dependientes.
El efecto del plan de rescate estadounidense
El Plan de Rescate Estadounidense aumentó temporalmente el CDCTC en 2021 para ayudar a los cuidadores que trabajan durante la pandemia de COVID-19. El límite de gastos que se podían reclamar se aumentó a $8,000 por un dependiente y $16,000 por dos o más dependientes. El tipo máximo de crédito también se elevó al 50%.
Esto significó un beneficio máximo de $4,000 para una persona que recibe atención y $8,000 para dos o más. Las familias con ingresos de hasta $125,000 eran elegibles para el crédito completo, después de lo cual el porcentaje de gastos que podía reclamar disminuyó gradualmente hasta que se eliminó gradualmente.
Durante un tiempo hubo cierta esperanza de que estos términos se extendieran hasta el año fiscal 2022, pero eso no sucedió. El crédito máximo por cuidado de niños y dependientes ha vuelto a $2,100 en 2022, frente a $8,000 en 2021.
Cómo calificar para el crédito por cuidado de niños y dependientes
Debe tener un hijo dependiente o un adulto dependiente que no pueda quedarse solo mientras trabaja, busca trabajo o va a la escuela a tiempo completo. Un adulto dependiente debe ser incapaz de cuidar de sí mismo. También debe haber obtenido ingresos durante el año fiscal de un trabajo o trabajo por cuenta propia.
Su cónyuge también debe estar trabajando, buscando trabajo o asistiendo a la escuela si usted está casado y, por lo tanto, no debe poder quedarse en casa y brindarle cuidados. Su cónyuge también debe tener ingresos del trabajo, pero existe una excepción si su cónyuge está discapacitado e incapaz de cuidar a otra persona.
No puede reclamar este crédito si está casado y presenta una declaración de impuestos por separado, excepto en determinadas circunstancias excepcionales.
Nota
Es posible que pueda obtener el Crédito por cuidado de niños y dependientes incluso si su empleador proporciona o subsidia el costo del cuidado.
Reglas para sus dependientes calificados
Su hijo debe haber tenido menos de 13 años cuando se le brindó el cuidado, o debe haber sido física o mentalmente incapaz de cuidarse a sí mismo si tenía 13 años o más. Puede reclamar gastos de guardería para adultos para un dependiente de 13 años o más o para su cónyuge si no pueden cuidarse física o mentalmente por sí mismos.
Puede reclamar gastos de cuidado infantil o guardería para adultos de alguien que viva con usted durante al menos la mitad del año si está casado pero vive separado de su cónyuge. Debe pagar más de la mitad de los costos de mantenimiento de su casa para calificar.
Los padres divorciados o separados a veces acuerdan permitir que el padre sin custodia reclame a su hijo como dependiente en su declaración de impuestos. Puede reclamar el crédito si no reclama al niño como dependiente, y vivió con usted más noches durante el año que con su padre sin custodia y usted pagó por el cuidado infantil.
Los dependientes adultos califican si vivieron con usted durante más de la mitad del año y no fueron capaces física o mentalmente de cuidar de sí mismos.
Nota
El IRS define a alguien que no puede cuidar de sí mismo física o mentalmente como "personas que no pueden vestirse, limpiarse o alimentarse debido a problemas físicos o mentales" y aquellos que requieren atención constante porque corren el riesgo de lesionarse. .
Reglas para proveedores de guarderías calificados
No puede reclamar los gastos si realiza pagos por cuidado infantil a un dependiente que cuida a sus hijos. Por ejemplo, no puede reclamar los pagos que le realiza a su hijo dependiente para que cuide a su hermano.
Pero el código tributario le permite reclamar estos gastos si no reclama a su hijo como dependiente y tiene 19 años o más al final del año. El IRS no le permitirá reclamar un crédito fiscal por el dinero que le paga a su cónyuge para cuidar de su hijo calificado.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Los programas de campamentos de verano o las escuelas privadas califican como cuidado infantil?
Los campamentos diurnos de verano son proveedores calificados si se especializan en una actividad, como computadoras o fútbol, pero los campamentos nocturnos no califican. Los costos de las escuelas privadas solo califican si son para guardería o preescolar por debajo del nivel de jardín de infantes.
¿Cómo puedo estar seguro de que cumplo con todas estas reglas para reclamar el crédito?
El IRS proporciona una herramienta interactiva en su sitio web para ayudarle a determinar si usted y su dependiente califican. Tarda unos 10 minutos en completarse. Pero sólo se aplica a los contribuyentes que son ciudadanos estadounidenses o extranjeros residentes durante todo el año fiscal.