Como padre de un niño que está en prisión, es posible que se pregunte si el dinero que le envía a su hijo es deducible. En resumen, no puedes deducir ese dinero debido a ciertas reglas del IRS.
Sin embargo, existe la posibilidad de que pueda obtener una reducción de impuestos para su hijo si recientemente fue a prisión. Obtenga más información sobre cómo funciona la deducción y si puede deducir los obsequios que le envía a su hijo.
Conclusiones clave
- El dinero que usted da a individuos como regalo no es deducible de impuestos.
- Las reglas para reclamar a un hijo o familiar en prisión como dependiente están sujetas a reglas más estrictas que si vivieran con usted.
- Muchos beneficios y deducciones fiscales relacionados con los niños también se ven afectados por la distribución del ingreso de una familia cuando un niño está en prisión.
- Si dona dinero que excede el umbral anual, es posible que deba pagar impuestos sobre donaciones.
Por qué no puede deducir el dinero que envía a su hija
El dinero, la comida, la ropa, los juguetes y otros artículos enviados a cualquier persona por cualquier motivo y sin compensación generalmente se consideran un obsequio según el código tributario. En otras palabras, el IRS no lo considera como un apoyo financiero para su hijo.
Los obsequios no son deducibles de impuestos, lo que significa que enviar dinero a su hijo encarcelado tampoco es deducible.
Nota
Existe una excepción cuando usted le da dinero u otros artículos a su hijo a través de una organización benéfica calificada. Las donaciones caritativas se pueden incluir como una deducción detallada en el Anexo A del Formulario 1040.
Puede obtener una reducción de impuestos si su hijo es su dependiente
Es posible que sea elegible para reclamar a su hijo como dependiente según las reglas de hijos calificados si cumple con tres requisitos:
- Vivieron contigo durante más de medio año antes de ir a prisión.
- No proporcionaron más de la mitad de su propio apoyo financiero durante el año.
- Tenían 18 años o menos el último día del año, siempre que no sean estudiantes.
Si su hijo es elegible bajo este escenario, usted puede beneficiarse al momento de declarar impuestos de los dependientes que reclama. Una de esas exenciones fiscales puede incluir el crédito fiscal por hijos, que es de 2.000 dólares por hijo en el año fiscal 2022.
Nota
Normalmente, es posible que pueda reclamar a un niño como pariente calificado si tiene 19 años o más, pero esta laguna se cierra si su hijo está en prisión. Las reglas para los relativos que califican requieren que vivan con usted todo el año o que usted pague al menos la mitad de sus necesidades de manutención si viven en otro lugar.
Si bien la situación específica de un dependiente encarcelado no se menciona en la legislación fiscal, en 2002 hubo un caso en el Tribunal Fiscal que abordó este tema. La cuestión era si el padre podía reclamar a su hijo como dependiente y como hijo calificado para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo a pesar de que estuvo en prisión todo el año.
El Tribunal Fiscal razonó que, dado que el padre no proporcionó más de la mitad de la manutención del niño (y no pudo probar que proporcionó la manutención que reclamaba), el padre no podía reclamar al hijo como dependiente. Además, no podía reclamarlo para efectos del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, porque el hijo no vivía con su madre por más de seis meses al año.
La definición de dependiente ha cambiado desde que el Tribunal Fiscal emitió esta decisión en 2002. Según las reglas actuales, puede ser más fácil que un niño encarcelado sea reclamado como dependiente, porque la ley establece que los dependientes no pueden proporcionar más de la mitad de sus propios ingresos. manutención (en lugar de que los padres deban pagar directamente más de la mitad, como era la norma en 2002).
Ejemplo de reclamar a una niña en prisión como dependiente
Ángela, madre soltera, tiene dos hijos, Bárbara y Aarón. Ambos niños viven con ella. Aaron tiene problemas con la ley y va a prisión en julio. Permanece encarcelado por el resto del año. Según este escenario, Ángela podría tener derecho a reclamar a sus dos hijos como dependientes a su regreso.
Una de las pruebas cruciales para reclamar a un niño como dependiente es que debe depender de otros para más de la mitad de sus necesidades financieras durante todo el año. Ángela puede demostrar que ambos niños vivieron con ella durante más de la mitad del año, porque Charles no fue encarcelado hasta julio.
Ángela también puede demostrar que ninguno de los hijos proporcionó más de la mitad de su propia manutención. Es evidente que su hijo en prisión no obtiene ingresos ni contribuye a su propio sustento. En este caso, Ángela puede reclamarlo como dependiente.
Otros beneficios fiscales relacionados con los niños
Otros beneficios fiscales relacionados con los hijos, como el estado civil de cabeza de familia, el Crédito por Ingreso del Trabajo y el Crédito Tributario por Hijos, tienen diferentes criterios de elegibilidad. Por ejemplo, la condición de cabeza de familia requiere que un contribuyente pague más de la mitad del mantenimiento del hogar principal del niño durante el año, y ese podría no ser el caso si el niño estuviera encarcelado. Además, los padres casados no pueden calificar para el estatus de cabeza de familia.
¿Podría usted deber un impuesto adicional?
Aunque las donaciones no son deducibles de impuestos, pueden estar sujetas a impuestos en algunas circunstancias y el impuesto sobre donaciones lo paga el donante, no el destinatario de la donación.
Puede donar hasta $16,000 por persona por año en el año fiscal 2022 y $17,000 en el año fiscal 2023 sin tener que pagar un impuesto sobre donaciones. Sin embargo, cada dólar que le dé a una persona más allá del límite estará sujeto al impuesto sobre donaciones. Sin embargo, puede evitar esta consecuencia aprovechando su exención vitalicia del impuesto sobre donaciones.
Además de la exclusión anual, tiene una exención de donaciones de por vida de $12,06 millones en el año fiscal 2022 y $12,92 millones en el año fiscal 2023 que puede reducir en cualquier año en el que sus donaciones estarían sujetas al impuesto sobre donaciones. Esta cifra sigue el ritmo de la inflación y aumenta en la mayoría de los años.
Nota
Tenga en cuenta que agotar su exención vitalicia podría afectar los impuestos sobre el patrimonio después de su muerte. Cuanto más utilices haciendo donaciones sujetas a impuestos durante tu vida, menos estará disponible para proteger tu patrimonio de los impuestos cuando pases tus activos a los herederos.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Qué es un dependiente a efectos fiscales?
En el nivel más básico, un dependiente es alguien que vive con usted y a quien usted mantiene económicamente. Por lo general, se trata de un niño menor de 19 años o de un familiar a quien usted cuida, pero, según el código tributario, esta regla tiene muchas advertencias.
¿Por qué no puedo deducir el dinero que envío a una reclusa?
Cualquier dinero que envíe se considera un obsequio y no es deducible a menos que se envíe a una organización benéfica. Además, dado que la instalación penitenciaria cubre la mayoría o la totalidad de las necesidades básicas de un recluso, es probable que el IRS no lo considere dependiente.
¿Tengo que pagar impuestos sobre el dinero que envío a mi hija?
Probablemente. Si envía a su hijo más del monto umbral en un año determinado, tendrá que pagar un impuesto sobre donaciones sobre el exceso si excede el monto de su exención de por vida.