Muchos ahorradores de jubilación pueden obtener una deducción de impuestos por el dinero que aportan a una IRA tradicional cada año. Depende de cumplir con algunas reglas de calificación, como si tiene una cuenta de jubilación en el lugar de trabajo y cuánto contribuye a la IRA. Debe tener ingresos del trabajo y ciertos tipos de IRA no son elegibles. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) establece un límite en la cantidad total de contribuciones que son deducibles de impuestos cada año.
Conclusiones clave
- Las contribuciones realizadas a las cuentas IRA tradicionales son deducibles de impuestos hasta un cierto límite, pero las contribuciones a las cuentas Roth IRA no comparten este beneficio fiscal porque ofrecen otras ventajas.
- El límite para las contribuciones deducibles es de $6,000 para el año fiscal 2022 para la mayoría de los contribuyentes, y de $7,000 si tiene 50 años o más.
- El límite de contribución deducible aumenta a $6,500 para el año fiscal 2023, o $7,500 si tiene 50 años o más.
- Se aplican reglas especiales si también tiene un plan de jubilación patrocinado por el empleador.
- Tiene hasta el 18 de abril de 2023 para realizar contribuciones que sean deducibles en su declaración de impuestos de 2022, la declaración que presentará en 2023.
¿Qué cuentas IRA son elegibles?
Puede reclamar una deducción por las contribuciones a la IRA tradicional, pero no por las contribuciones a la IRA Roth. Las cuentas Roth reciben un tratamiento diferente a efectos fiscales. Los retiros de Roths están libres de impuestos durante la jubilación porque no obtienes una exención de impuestos sobre el dinero en el momento en que lo aportas.
Las contribuciones a SEP, SIMPLE y SARSEP IRA son deducibles, pero estos planes pueden estar sujetos a reglas ligeramente diferentes. Las pautas citadas aquí se aplican únicamente a las IRA tradicionales.
Nota
Las distribuciones IRA tradicionales están sujetas a impuestos cuando se retiran, a diferencia de las distribuciones de cuentas Roth.
Los conceptos básicos de las deducciones IRA
Debe haber obtenido ingresos de un empleo o trabajo por cuenta propia para realizar contribuciones a la IRA. Los intereses, los ingresos por dividendos y las ganancias de la propiedad, como los ingresos por alquiler, no cuentan.
Usted y su cónyuge pueden realizar una deducción de la cuenta IRA independientemente de cuánto ganen. No hay límites de ingresos, pero su deducción de IRA está sujeta a limitaciones de ingresos si usted o su cónyuge también participan en un plan de jubilación patrocinado por el empleador.
La fecha límite para realizar contribuciones deducibles es el día fiscal del año siguiente al año fiscal en el que las reclama. Suele ser el 15 de abril, pero es el 18 de abril de 2023, porque el 15 de abril cae en sábado y el 17 de abril es feriado en Washington, D.C.
Límites de contribución anual para cuentas IRA
Puede realizar una deducción de IRA por hasta $6,000 en contribuciones para el año fiscal 2022 si tiene 49 años o menos. Esto aumenta a $7,000 si tienes 50 años o más. El límite es de $6,500 para el año fiscal 2023 y de $7,500 para mayores de 50 años.
Nota
Estos límites pueden aumentar anualmente, aunque no siempre lo hacen. Fueron $5,500 y $6,500 para los años fiscales 2015 a 2018.
No puede contribuir más que sus ganancias anuales. Estos límites se aplican a todas las cuentas IRA que tenga. No son $6,500 o $7,500 por cada IRA. Son $6,500 o $7,500 para todas sus cuentas en conjunto.
Contribuciones conyugales a la IRA
Puede hacer una contribución para su cónyuge que no trabaja si tiene suficientes ingresos del trabajo para cubrir estas contribuciones además de los suyos propios. Y sí, puede reclamar una deducción de IRA por hacerlo.
Tendría derecho a $7,500 en contribuciones deducibles para cada uno de ustedes para un total de $15,000 si usted y su cónyuge desempleado tienen 50 años o más para 2023.
Si tiene un plan de jubilación patrocinado por el empleador
Su deducción de IRA puede ser limitada si también contribuye a un plan de jubilación patrocinado por la empresa. Depende del monto y del tipo de ingreso que reportes.
Se considera que un contribuyente participa en un plan de jubilación patrocinado por una empresa si el saldo de su cuenta recibe alguna contribución en un año determinado, incluso si todas las contribuciones las realiza el empleador.
Su capacidad para deducir su contribución IRA se desglosa así en este caso:
- La deducción de IRA se elimina gradualmente si tiene entre $ 73 000 y $ 83 000 en ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) en 2023 si es soltero o presenta la declaración como cabeza de familia.
- Tiene derecho a una deducción menor si gana $73,000 o más, y no se le permite ninguna deducción si su MAGI supera los $83,000 en 2023.
- La deducción de IRA se eliminará gradualmente entre $116,000 y $136,000 en 2023 si está casado y presenta una declaración conjunta, o si es viudo(a) calificado(a).
- A aquellos con MAGI superiores a $136,000 no se les permite una deducción.
Nota
Estos límites se reducen significativamente para los contribuyentes casados que presentan declaraciones por separado. Están limitados a una deducción parcial en 2023 para MAGI de hasta $10,000. No hay deducción por encima de este umbral de ingresos.
Puede calcular su MAGI para reclamar la deducción de IRA agregando ciertas otras deducciones que podría haber reclamado a su ingreso bruto ajustado (AGI), incluida la deducción de intereses de préstamos estudiantiles, la deducción de actividades de producción nacional y la deducción de matrículas y tarifas. . También debe volver a agregar ciertas exclusiones de ingresos cuando calcule su MAGI, incluidos los ingresos obtenidos en el extranjero y la vivienda, los beneficios de adopción del empleador y los intereses de los bonos de ahorro.
Si su cónyuge tiene un plan de jubilación de la empresa
El IRS permite una deducción total hasta los límites de contribución en 2022 y 2023 si usted no participa en un plan patrocinado por el empleador, pero su cónyuge sí, y si los ingresos de su hogar caen por debajo de ciertos rangos.
La deducción se eliminará gradualmente entre $218,000 y $228,000 de ingreso bruto ajustado en 2023 para los contribuyentes casados y que presentan una declaración conjunta cuando uno de los cónyuges participa en el plan de jubilación de la empresa. Un AGI modificado superior a $228,000 no permite ninguna deducción. Estos umbrales son superiores a los $204 000 y $214 000 en 2022.
Cómo reclamar la deducción
La deducción de IRA es un ajuste de ingresos "por encima de la línea". Esto significa que no es necesario que detallas tus deducciones fiscales para reclamarlas. Puede tomar esta deducción y detallarla también, o puede tomarla y reclamar la deducción estándar.
Ingrese el monto en la línea 20 del Anexo 1 del Formulario 1040 de 2022, la declaración que presentará en 2023. Presente el anexo con su declaración de impuestos. El Anexo 1 cubre numerosos ajustes a los ingresos. Transferirás el total de todos ellos a la línea 10 del Formulario 1040.
Importante
Estas líneas y formularios se aplican a la declaración de impuestos de 2022, la que presentará en 2023. El IRS rediseña la declaración de impuestos 1040 periódicamente, por lo que esta información no necesariamente aparecerá en el mismo lugar en años futuros.
Contribuciones IRA no deducibles
Aún puede realizar contribuciones incluso si no es elegible para la deducción de la IRA. Esto se llama "contribución IRA no deducible". Los fondos dentro de la cuenta crecerán con impuestos diferidos hasta que se produzca una distribución.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cuál es la contribución mínima a la IRA que es deducible de impuestos?
No es necesario maximizar sus contribuciones para disfrutar de beneficios fiscales. El único requisito es para aquellos cuyos ingresos del trabajo estén por debajo del límite de contribución. No puedes deducir más de lo que ganas en un año si este es el caso.
¿Cómo se informa un exceso de contribución IRA?
No es necesario que lo informe al gobierno si accidentalmente excede el límite de contribución de su IRA y si detecta su error antes de presentar su declaración de impuestos para ese año fiscal. Simplemente puede comunicarse con la institución financiera que posee su IRA y pedirle que retire el monto excedente. Pero tendrá que reclamar los ingresos de su 1099 si sus contribuciones se invirtieron y ganaron valor mientras estaban en su IRA. Esto podría conllevar una multa impositiva del 10% si es menor de 59 años.