Poder reclamar una deducción fiscal por el coste del seguro médico depende de varios factores. Los trabajadores autónomos suelen poder deducir los pagos del seguro médico, al igual que las personas que pagaron su seguro utilizando dólares después de impuestos. Los contribuyentes que detallan también son elegibles para deducciones fiscales adicionales por gastos médicos y dentales.
Conclusiones clave
- Los empleados se benefician cuando las primas del seguro médico se deducen de su salario antes de que se retengan los impuestos del saldo sin ninguna de las limitaciones asociadas con reclamar una deducción detallada.
- Las personas que trabajan por cuenta propia pueden deducir el seguro médico "por encima de la línea" como ajuste a los ingresos presentando el Anexo 1 con sus declaraciones de impuestos. Esto también elimina las molestias y las limitaciones de detallar.
- Otros contribuyentes pueden deducir el costo del seguro médico como una deducción detallada en la medida en que sus gastos médicos y dentales generales excedan el 7,5% de sus ingresos brutos ajustados.
La deducción de gastos médicos
Los costos del seguro médico se incluyen entre los gastos elegibles para la deducción de gastos médicos. Debe detallar para reclamar esta deducción, y está limitada al monto total de sus costos generales que exceden el 7,5 % de su ingreso bruto ajustado (AGI).
Cómo aplicar el umbral porcentual
La regla del 7,5% generalmente no ayudará a menos que tenga gastos médicos importantes además de las primas de su seguro. Puede incluir estos gastos en la deducción para ayudarle a superar el umbral del 7,5%.
Por ejemplo, no podría deducir sus primas si su AGI fuera de $60 000 y pagó $4500 en primas de seguro médico durante el transcurso del año fiscal porque el 7,5% de su AGI equivale a $4500. No pagó nada que exceda los $4,500, por lo que no tiene deducción.
Pero si ha gastado un total acumulado de $7,500, eso significa que pagó $3,000 más que su umbral en gastos médicos no asegurados. Puede reclamar esos $3,000 como una deducción de impuestos detallada.
El umbral no se aplica a todos sus ingresos
La buena noticia es que este porcentaje se aplica a su AGI en lugar de a su ingreso bruto total. Este es el número al que se llega después de haber realizado ciertas deducciones por encima de la línea en el Anexo 1 de su declaración de impuestos del Formulario 1040, que pueden reducir su ingreso bruto.
Nota
Su AGI aparece en la línea 11 de su Formulario 1040 antes de restar sus deducciones detalladas o la deducción estándar por su estado civil para efectos de la declaración en la línea 12.
Las deducciones por encima de la línea incluyen cosas como ciertas contribuciones al plan de jubilación, matrícula e intereses de préstamos estudiantiles. Su AGI normalmente será menor que su ingreso general si puede reclamar cualquiera de estas deducciones.
Por ejemplo, es posible que haya ganado $60 000, pero su AGI sería de solo $54 000 si contribuyó $6000 a su IRA ese año. Su umbral del 7,5% bajaría de $4500 a $4050 en nuestro ejemplo.
Deducción de impuestos versus deducción de pago antes de impuestos
Los empleados que pagan el seguro médico con dólares antes de impuestos a través de deducciones de nómina no son elegibles para recibir una deducción adicional por estos mismos gastos. Revise sus recibos de pago si no está seguro de cómo paga el seguro disponible a través de su empleador. Está utilizando dólares antes de impuestos si las deducciones se realizan antes de que su empleador calcule su retención de impuestos sobre el saldo.
Nota
Pagar el seguro médico como una deducción del pago antes de impuestos puede ser más ventajoso y puede ahorrarle más dinero que tomar la deducción detallada por gastos médicos.
Los beneficios de salud antes de impuestos reducen su ingreso sujeto a impuestos. El impuesto sobre la renta, el impuesto del Seguro Social y el impuesto al Medicare que debe pagar son porcentajes de su ingreso sujeto a impuestos.
Si eres autónoma
Las personas que trabajan por cuenta propia pueden obtener una deducción por las primas de seguro médico que pagan para ellos y sus dependientes en la línea 17 del formulario del Anexo 1. Este es otro ajuste de ingresos por encima de la línea. Luego puede transferir el total de la Parte 2 del Anexo 1 a su declaración de impuestos.
Esta es una de esas deducciones que pueden reducir su AGI del total de su ingreso bruto y no es necesario detallar sus deducciones para realizarla. Tampoco está limitado por la regla del 7,5% del AGI. Puede reclamar hasta el 100% de lo que gastó en primas si trabaja por cuenta propia, pero la deducción se limita a no más que su ingreso neto de trabajo por cuenta propia.
Pero cualquier prima que supere sus ingresos netos de trabajo por cuenta propia se puede reclamar como una deducción detallada, junto con cualquier otro gasto médico de bolsillo.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Qué tipos de costos están incluidos en la deducción de gastos médicos?
El IRS le permite deducir cualquier gasto médico o dental para usted, su cónyuge o sus dependientes. Estos podrían incluir costos relacionados con consultar a un médico, obtener un par de anteojos, transporte para recibir atención esencial y las primas que paga por la atención médica.
¿Cómo se reclaman las deducciones por las primas del seguro médico en su declaración de impuestos?
Las deducciones de gastos médicos, incluidas las deducciones por primas de seguros, se realizan en el Anexo A del formulario 1040 del IRS. El Anexo A también incluye muchas otras deducciones, por lo que detallar puede ayudarlo a reducir su factura de impuestos si sus deducciones detalladas exceden la deducción estándar.